Витрати при купівлі житла

Додаткові витрати при покупці житла

Покупцеві нерухомості, який вибрав квартиру і вже зібрав необхідну суму грошей, варто пам'ятати про додаткові витрати. Скільки ще потрібно витратити покупцеві на підготовку необхідних документів та оформлення самої угоди? Які витрати може нести продавець? Хто з двох сторін угоди оплачує послуги ріелтора? На ці питання нам відповіли експерти.

Додаткові витрати продавця перед операцією формуються в залежності від того, наскільки об'єкт готовий до продажу. Для власника, у якого є свідоцтво про державну реєстрацію права і документи-підстави, витрати по угоді можуть бути зовсім незначними.

Виготовлення кадастрового паспорта нового зразка відніме більше часу, ніж грошей (200 рублів). Якщо є які-небудь зміни в цивільному паспорті щодо даних, вже фігурують у документах, наприклад: зміна прізвища, прописки або заміна старого паспорта на новий - то реєстрація цих змін буде коштувати 200 рублів, як для продавця, так і для покупця. В обов'язок продавця також входить надання покупцеві довідок про відсутність заборгованостей по комунальних платежах, отриманих у відповідних інстанціях. Самі довідки коштують не дорого, а ось виїзд техніка для складання акта за станом лічильників обійдеться в 600-700 рублів. Об'єкти, які вимагають додаткової підготовки до операції, вимагають і додаткових фінансових витрат.

Купуючи житло, покупець оплачує держмито в розмірі 1000 рублів за один об'єкт. Також на плечі покупця лягають витрати по оплаті договору купівлі-продажу, хоча покупець і власник можуть домовитися про інше. В середньому вартість договору становить 1500 рублів.

Вартість послуг ріелтора залежить від складності операції. Продаж квартири з готовими документами, коли задача ріелтора полягає в тому, щоб знайти покупця в найкоротші терміни, забезпечити юридичну чистоту документів і супроводити угоду, як правило, становить 50000 рублів.

Купуючи нерухомість, покупцю квартири необхідно буде оплатити складання договору купівлі-продажу, що в середньому, буде коштувати 1300-1600 рублів. Державне мито за реєстрацію переходу права власності відніме ще 1000 рублів. Якщо квартира купується по іпотеці, то покупцеві потрібно звіт про ринкову ціну на квартиру, що купується. За цей документ доведеться викласти 2500-3500 рублів.

Продавцю житла, також як і покупцеві, доведеться понести деякі витрати при угоді з нерухомістю. Перед реалізацією об'єкта при наявності всіх правовстановлюючих документів, буде потрібно довідка з ЦТИ на продаж, якщо відсутнє свідоцтво про державну реєстрацію. За цю послугу необхідно буде віддати не менше 300 рублів. Крім цього будуть потрібні довідки про відсутність заборгованості за комунальні платежі, на них продавцю доведеться витратити від 500-700 рублів. 900 рублів буде коштувати нотаріально завірена згода чоловіка на продаж нерухомості, якщо така є спільно нажитим майном. Якщо об'єкт нерухомості не стоїть на кадастровому обліку, то буде потрібно виготовлення кадастрового паспорта (держ. Мито 200 рублів). І ще 230 рублів необхідно буде заплатити за виписку з ЕГРП на нерухоме майно та угод з ним.

Комісійні ріелтора при продажу квартири залежать від складності послуг, що надаються. За реалізацію житла клієнта (пошук покупця, оформлення документів, супровід угоди) комісія фахівця з нерухомості становить від 3 до 5% від вартості об'єкта. Якщо продавець самостійно знайшов покупця, готового придбати його квартиру, сам зібрав пакет документів, об'їздивши необхідні інстанції, то така послуга, іменована «супровід угоди купівлі-продажу», обійдеться від 5000 до 10000 рублів.

Витрати при проведенні операції купівлі-продажу квартири

Проведення угоди купівлі-продажу квартири вимагає, крім сплати покупцем продавцю вартості квартири, також несення додаткових витрат, пов'язаних з підготовкою необхідних документів і оформленням самої угоди, а також з оплатою послуг ріелтора.

1. Витрати по підготовці документів по квартирі до продажу.

Витрати з підготовки документів по квартирі до продажу, як правило, покладають на продавця.
Додаткових грошових витрат вимагають такі дії:

а) отримання довідок БТІ (поверховий план, експлікація та довідка про вартість квартири)

- одна довіреність може обходитися від 300 до 500 рублів;

3. Витрати по оплаті послуг ріелторської фірми.

Робота ріелторської фірми при проведенні нею повного комплексу послуг з продажу або купівлі квартири варто, як правило, 5% від вартості квартири. Безумовно, усі роботи з пошуку квартири для придбання, пошуку покупців при продажу, організації показів, підготовці документів, оформлення угоди, важко, але можна зробити самостійно. Однак співробітники фірми позбавлять своїх клієнтів від багатьох складнощів і дозволять їм швидше реалізувати задумане.

Вартість послуг ріелтора до складу майнового відрахування при покупці квартири не включається

Суму, витрачену на оплату послуг ріелтора, можна включити до витрат, на які зменшується база з ПДФО при продажу квартири. А ось врахувати вартість послуг ріелтора в складі майнового відрахування при покупці квартири можна. Таке роз'яснення дано в листі МінфінаУкаіни від 16.02.11 № 03-04-05 / 9-84.

Чиновники виходили з того, що перелік фактичних витрат, що становлять майнове відрахування при покупці або будівництві житла, є закритим. І витрати на оплату послуг ріелтора до цього переліку не входять (подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Зовсім інша ситуація з урахуванням вартості послуг ріелтора при продажу житла. Як відомо, при визначенні податкової бази по ПДФО у зв'язку з продажем квартири платник податків має право зменшити суму своїх доходів на фактично вироблені і документально підтверджені витрати, пов'язані з отриманням таких доходів (замість використання права на відрахування) (подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ). А це означає, що якщо витрати на ріелтора, який надавав послуги при продажу квартири, документально підтверджені, то їх можна врахувати при розрахунку ПДФО.

ФНС роз'яснила порядок отримання майнового податкового вирахування при придбанні кількох часткою в праві власності на квартиру

Громадянин придбав кілька часткою у праві спільної часткової власності на квартиру. Право на кожну частку оформлено окремим свідоцтвом про право власності. Чи вправі громадянин отримати майновий податкове вирахування за видатками на придбання кожної частки в праві власності на квартиру. У ФНСУкаіни вважають, що це неможливо. У даній ситуації відрахування можливий тільки по відношенню до витрат на придбання однієї частки (лист від 12.09.12 АС-4-3 / 15199 @).

При визначенні розміру податкової бази з ПДФО платник податків може одержати відрахування в сумі фактично зроблених витрат (але не більше 2 млн. Рублів), зокрема, на придбання житлової нерухомості. Так говорить підпункт 2 пункту 1 статті 220 Податкового кодексу.

Одним з документів, що підтверджують право на майнове податкове вирахування, є свідоцтво про право власності. Тобто фізособа має право скористатися вирахуванням тільки по тому об'єкту нерухомості, який вказаний в даному свідоцтві. Тому в ситуації, що розглядається платник податків має право претендувати на відрахування щодо витрат на придбання однієї частки у праві спільної часткової власності.

Фізособа не зможе отримати майнове відрахування по видатках на сплату відсотків за споживчим кредитом, витраченого на покупку житла

Фізична особа придбала квартиру за рахунок позикових коштів. Однак в кредитному договорі не була зазначена мета кредиту (купівля житла). Чи вправі фізособа отримати майновий податкове вирахування з ПДФО щодо відсотків, сплачених банку за надання такого кредиту? У МінфінеУкаіни вважають, що такого права у покупця квартири немає. Роз'яснення - в листі від 09.08.12 № 03-04-05 / 7-937.

Чиновники посилаються на підпункт 2 пункту 1 статті 220 Податкового кодексу. Відповідно до даної норми, фізособа може зменшити свої доходи як на суми, сплачені за квартиру, так і на суми, спрямовані на погашення відсотків за цільовим кредитом (позикою).

Якщо в кредитному договорі не зазначена мета кредиту, то цільовим він не вважається. Відповідно, положення підпункту 2 пункту 1 статті 220 НК Україна до таких кредитів не застосовуються. Тому при розрахунку розміру майнового відрахування суми, спрямовані на погашення відсотків по нецільовим (споживчим) кредитами, не враховуються.

Той факт, що роботодавець не перерахував до бюджету ПДФО з доходів працівника, не позбавляє цього працівника права на отримання майнового вирахування

Компанія утримала ПДФО з доходів працівника, але не перерахувала податок до бюджету. Чи може працівник в такій ситуації отримати майнове відрахування по видатках на придбання житла. Так, може, вважають в МінфінеУкаіни (лист ФНСУкаіни від 15.06.12 № ОД-3-3 / 2090 @).

Обгрунтування просте. Майновий вирахування при придбанні житла надається платнику податків на підставі його письмової заяви, а також платіжних документів, що підтверджують оплату зроблених витрат (п. 1 ст. 220 НК РФ). Документами, що підтверджують право на майнове відрахування, є договір купівлі-продажу квартири і документ, що підтверджує право власності на квартиру.

Як видно, Податковий кодекс не ставить можливість отримання майнового відрахування при покупці житла в залежність від того, перерахував податковий агент ПДФО, утриманий у платника податків.

Більш того, в підпункті 5 пункту 3 статті 45 НК Україна сказано, що обов'язок по сплаті податку вважається виконаним платником податків з дня утримання сум податку податковим агентом (справедливо для ситуацій, коли обов'язок щодо розрахунку та утримання податку покладено на податкового агента). Отже, якщо податковий агент при виплаті доходу працівнику втримав ПДФО, але не перерахував його до бюджету, платник податків все одно має право скористатися податковим вирахуванням за видатками на придбання житла.

Фізособа не має права отримати майновий податкове вирахування при придбанні квартири у родичів чоловіка

Майновий вирахування з ПДФО не застосовується, якщо угода купівлі-продажу житла укладена між взаємозалежними особами. До таких, на думку МінфінаУкаіни, належать дружина і родичі другого з подружжя. Подробиці - в листі фінансового відомства від 26.07.12 № 03-04-05 / 9-899.

Як відомо, при визначенні розміру податкової бази з ПДФО фізособа може скористатися майновим податковим вирахуванням у сумі (не більше 2 млн. Рублів) витраченої, зокрема, на нове будівництво або придбання житлового будинку, квартири, кімнати або частки (часток) у них. Про це сказано в підпункті 2 пункту 1 статті 220 Податкового кодексу.

Але є ряд обмежень. Одне з них стосується відносин між особами, що уклали угоду купівлі-продажу. Якщо ці особи є взаємозалежними (ст. 20 НК РФ), то майнове відрахування за такою угодою не застосовується. Взаємозалежними визнаються особи, які перебувають у відповідності з сімейним законодавством України в шлюбних відносинах, відносинах спорідненості або властивості, усиновлювача та усиновленої, а також опікуна й опікуваного (подп. 3 п. 1 ст. 20 НК РФ).

У Мінфіні відзначають, що до поняття «відносини властивості» можна віднести відносини, що виникають між чоловіком і родичами другого з подружжя, а також між родичами подружжя. Відповідно, фізособа не зможе отримати майновий податкове вирахування при придбанні квартири у родичів чоловіка.