викупна сума
Викупна сума (cash surrender value) - сума грошових коштів, що підлягає виплаті страхувальникові (або іншій особі, визначеній у договорі страхування) при достроковому припиненні договору довгострокового страхування життя.
Викупна сума є частиною резерву внесків, сформованих за договором на момент його дострокового припинення. Можливість виникнення права на частину резерву внесків у формі викупної суми обумовлена особливостями порядку формування резерву внесків по страхуванню життя, величина якого протягом дії договору страхування незмінно збільшується.
Право страхувальника або іншої особи на отримання викупної суми і її розмір визначаються Правилами страхування життя і умовами договору страхування. Наприклад, договір страхування може містити умову, згідно з яким право на викупну суму виникає в разі дострокового припинення договору тільки після закінчення певного часу з моменту його вступу в силу (через 6 міс. Рік і т.д.). Це право за умовами договору може виникнути і при його достроковому припиненні в результаті несплати чергових страхових внесків або за заявою страхувальника про дострокове припинення договору.
Умови договору страхування життя можуть передбачати право на викупну суму, якщо дострокове припинення договору пов'язане зі смертю страхувальника (застрахованої) в результаті нестрахового випадку, що не дає право на отримання страхової суми у зв'язку з смертю, і т.п.
Розмір викупної суми зазвичай становить певний відсоток сформованого на момент дострокового припинення договору страхування резерву внесків. Цей відсоток може змінюватися в залежності від того, в який момент дії договору він був достроково припинений. Чим менший період, що минув з моменту початку дії договору до моменту його припинення, тим менший відсоток сформованого резерву внесків підлягає виплаті в формі викупної суми.
Розмір викупної суми зазвичай вказується страховиком в спеціальній таблиці. Так, в перші роки дії договору він може становити від 70 до 80%, а в останні - від 95 до 99% резерву внесків. Утримання страховиком частини резерву внесків по достроково припиненим договорами пов'язано з необхідністю компенсувати зростаючу збитковість страхових операцій, викликану погіршенням складу портфеля (застрахованих) за рахунок дострокового припинення частини договорів.