Вибір системи оподаткування для ип - вибрати систему оподаткування
Індивідуальні підприємці відповідно до податковим кодексом зобов'язані регулярно обчислювати і сплачувати податки. Крім того, при реєстрації своєї діяльності, індивідуальному підприємцю необхідно заплатити державне мито, а також оплатити ліцензію (для здійснення деяких видів діяльності).
Вибір системи оподаткування для ІП можливий виходячи з існування двох податкових режимів:
- загального;
- Спеціального. До нього відносять спрощену систему, поставлений систему (ЕНВД) і патентну систему.
Загальна система оподаткування для індивідуальних підприємців
Індивідуальні підприємці, які застосовують загальну систему, в залежності від виду діяльності зобов'язані платити такі податки:
- податок на доходи фізичних осіб;
- податок на додану вартість;
- податок на видобуток корисних копалин;
- транспортний і земельний податки;
- мита;
- податок на власність;
- інші податки і збори, передбачені законодавчо.
Безсумнівно, не один підприємець не платить всі податки з переліку. Кожен зобов'язаний сплачувати тільки ті податки, які безпосередньо пов'язані з його діяльністю. Як правило, загальний режим оподаткування застосовують ті, кому необхідно враховувати і відображати ПДВ.
При веденні загального режиму оподаткування, для обліку підприємець зобов'язаний застосовувати касовий метод.
Спрощена система оподаткування
В цьому випадку платнику необхідно раз в квартал оплачувати авансові платежі і в кінці року здавати декларацію з книгою обліку доходів і витрат. Плануючи перейти на спрощенку, слід пам'ятати про обмеження, які не дозволяють підприємцям користуватися таким режимом. До них відносяться:
- діяльність, пов'язана з випуском і роботою з підакцизними товарами;
- діяльність нотаріусів і адвокатів;
- діяльність підприємців, в штаті у яких перебуває понад сто осіб.
Розрізняють два різних об'єкта оподаткування - доходи і доходи, знижені на суму витрат. У першому випадку платник сплачує 6% від отриманого прибутку, в другому - 15%.
Єдиний податок на поставлений дохід
При такій системі платник сплачує лише один податок, який безпосередньо залежить від середніх показників по регіону. Платіж розраховується виходячи з передбачуваного прибутку. Такий облік зобов'язані вести підприємці, які займаються певними податковим кодексом видами діяльності.
Ще один різновид єдиного податку на поставлений дохід - розрахунок і оплата патенту. Основна відмінність - патент необхідно оплачувати раз на рік, а не щоквартально. Види діяльності, які можуть потрапляти під дану систему оподаткування, також обговорені законодавчо.
Внески до фондів
З кожним роком держава збільшує суму внесків до фондів, які повинні оплачувати індивідуальні підприємці.
Але, якщо оплачувати їх поквартально, а не в кінці року, можна зменшити суму податку на суму внесків. Це правило застосовується при роботі за спрощеною системою і ЕНВД.
Як поміняти систему оподаткування
Підприємець, який тільки встав на облік в податкові органи, працює за загальною системою оподаткування. Але під час отримання свідоцтва про державну реєстрацію він має право подати заяву на перехід на іншу систему оподаткування.
Також право перейти на іншу систему йому представляється в кінці кожного попереднього року. Для цього йому необхідно звернутися до податкових органів за місцем реєстрації і написати відповідну заяву.
Вибір системи оподаткування
Від системи оподаткування безпосередньо залежить бухгалтерський облік, який доведеться вести в подальшому. Крім цього, податкова документація кардинально відрізняється при різних режимах.
Суми податків, які необхідно сплатити до бюджету, можуть бути різними при різних системах оподаткування.
Оптимальний варіант - прорахувати можливі доходи і витрати і порівняти, яким режимом користуватися найбільш вигідно.
Як правило, підприємці, які тільки починають свою діяльність, хочуть звести до мінімуму всі бухгалтерські розрахунки.
Наприклад, обираючи об'єкт оподаткування при УСН, можна зважити, який метод буде більш вигідним:
- оплачувати 6% від доходів (в цьому випадку немає необхідності збирати всі звітні документи, що підтверджують витрати підприємця);
- використовувати в якості бази оподаткування суму доходів за вирахуванням витрат. Застосовується ставка 15% (необхідно збирати всю документацію, але можна заощадити особливо в перший рік діяльності, коли купується основне обладнання і процес тільки починає налагоджуватися. До того ж в перший рік прибуток як правило не така велика).