Вексельний кредит - позика під заставу векселів

Основою кредитних вексельних операцій є різні види векселів. зокрема комерційні та фінансові векселі.

Комерційні векселі виникають в процесі конкретної товарної угоди (купівля-продаж товарів, виконання робіт, надання послуг), коли покупець, здійснюючи оплату в розстрочку, пропонує продавцю вексель.

Фінансові векселі свідчать про наявність позики грошових коштів. Різновидом фінансових векселів є банківські векселі.

У міру розвитку вексельного обігу в країні у комерційних банків виникає інтерес до різних видів кредитних вексельних операцій. Мета кредитних вексельних операцій - забезпечити позичальника банку короткостроковими коштами для організації поточного грошового обороту.

Вексельні кредити поділяються на:

Векселепредьявітельскіе вексельні кредити бувають двох видів:

Облік векселів - це така операція, в якій банк, приймаючи вексель від векселедержателя, видає йому суму цього векселя до строку платежу за ним, утримуючи на свою користь деяку суму, звану обліковим процентом, або дисконтом.

Сума дисконту розраховується за такою формулою:

• - сума облікового відсотка (дисконту);
• - сума векселя;
• - термін до настання платежу за векселем (у днях);
• - річна облікова ставка.

Обчислення відсотків дисконту виробляється в наступному порядку:

• визначаються процентні числа () за кожним векселем;
• отримані процентні числа за всіма враховуються в цей день векселями складаються;
• отримана таким чином сума множиться на облікову ставку, поділену на 360 днів.

Сума дисконту утримується банком із суми векселя в момент його обліку.

Термін з дня обліку до дати погашення векселя:

Дисконт на користь банку при ставці 8%:

Сума, отримана векселедержателем: 10 - 0,13 = 9,87 тис. Руб.

Комерційний банк, який скуповує борги шляхом дисконтування товарних векселів, може одночасно застосовувати декілька облікових ставок в залежності від терміну, що залишився до оплати векселя, надійності платника за векселем, рівня облікових ставок інших банків.

З юридичного боку врахування векселів представляє передачу (індосацію) векселя на ім'я банку, з усіма її звичайними наслідками, тобто пред'явник стає боржником за векселем в якості одного з надписателей, а банк - кредитором-векселедержателем. За економічною суттю дострокове отримання коштів за векселем векселедержателем означає отримання ним позики, яка згодом гаситься платником за векселем. Таким чином, шляхом обліку кожен держатель в разі потреби має можливість перетворити знаходяться у нього векселя в готівкові та безготівкові гроші. З огляду на вексель, векселедержатель також позбавляється від турбот про повернення банку отриманих з обліку сум, оскільки банк отримує їх безпосередньо від векселедавців і тільки лише при несприятливому фінансовому стані останніх звертається до пред'явнику векселя. Банки, в свою чергу, приймаючи векселі до врахування, отримують прибуток шляхом утримання в свою користь відсотків.

При прийомі векселів до обліку бланковий індосамент на векселі перетворюється в іменний (на ім'я банку), що ускладнює використання векселя при втраті або розкраданні.

Векселі пред'являються в банк до обліку з реєстрами встановленої форми. Записи за вказаними в реєстрі векселями звіряються з реквізитами доданих векселів. Потім векселі перевіряються з точки зору їх юридичної та економічної надійності.

З юридичного боку перевіряється правильність заповнення всіх реквізитів векселя, повноваження осіб, які підписали вексель, справжність цих підписів, наявність на векселі індосаменту на користь банку. Якщо є порушення в оформленні векселя, то ці векселі викреслюються їх реєстру. Крім того, викреслюються векселі, виписані з платежем в місцях, де немає установ банку, а також з термінами, які не дозволяють банку своєчасно отримати платіж за векселем.

З економічної точки зору перевіряється надійність векселя, тобто можливість отримання за ним платежу. З цією метою банк повинен вивчити відомості про платоспроможність і кредитоспроможності всіх індосантів і платника; відомості, що надходять від нотаріусів щодо протестів векселів, і векселі, по яких не були зняті протести.

Векселі, які опинилися при перевірці незадовільними (виданими юридичними особами, що допускали свої векселі до протесту, які є неплатоспроможними, а також некомерційні векселі суб'єктів господарювання, неправильно оформлені і т.п.), викреслюються з реєстру. Решта векселі приймаються до врахування з дозвільним написом керівника банку про суму цих векселів на реєстрі. 11осле цього оформляється договір з позичальником і складається акт прийому-передачі векселів.

Погашення врахованих банком векселів проводиться векселедавцем на підставі переданого йому заяви банку про іогаше- ванні векселів з пред'явленням останніх векселедавця-платнику за актом прийому-передачі, для чого вони попередньо вилучаються з депозитарію банку і передаються під звіт довіреній особі для пред'явлення до оплати.

Аналогічно обліку простого векселя здійснюється дисконтування переказного боргового зобов'язання. Відомо, що в обіг перевідних комерційного векселя, виставленого покупцем товару, крім векселедержателя (постачальника) і векселедавця (покупця) бере участь третя особа - платник за векселем, або дебітор, на якого трасант-векселедавець переводить платіж. Перш ніж врахувати вексель у банку, клієнт зобов'язаний акцептувати свій примірник векселя, тобто отримати згоду на платіж трасата. Банк враховує акцептований вексель за звичайною схемою, утримавши з постачальника товару дохід в свою користь у вигляді дисконту. При настанні терміну платежу банк отримає вексельну суму з дебітора. Однак операція обліку перевідних векселів, виставлених покупцем товару, ризикованіше, ніж представницькою кредитування клієнтів за простими векселями.

При необхідності поповнення грошових ресурсів банки можуть достроково переоформити векселі з їх портфеля в інших комерційних банках або Центральному банкеУкаіни.

Позики під заставу векселів

Вексельний кредит може видаватися банком, як було сказано вище, в формі позики під заставу векселів. Під видачею позики під заставу векселів розуміється така операція, але якої банк видає клієнтові позику в грошовій формі, а в забезпечення платежу приймає від нього (позичальника) знаходяться в його розпорядженні векселі.

Відмінності між урахуванням векселів і позикою під заставу векселів

При видачі позики під заставу векселів банк не входить в число зобов'язаних за векселем осіб. Між операціями банку з обліку векселів та видачі позик під заставу векселів є ряд значних відмінностей:

• при обліку векселя рух грошових коштів та векселі йде паралельно, тобто облік векселя супроводжується видачею грошей, а його погашення відповідно грошовим надходженням. У другому випадку - рух векселів і грошей не збігається, так як протягом терміну видачі позики вексельне забезпечення може залишатися незмінним, а залишок заборгованості постійно змінюється - позичка видається і погашається у міру надходження коштів на рахунок;
• облік векселів представляє для банку операцію покупки векселів, при якій він стає власником придбаного векселя і перетворюється в векселедержателя. При видачі позики під заставу векселі прийняті в забезпечення позики векселі власністю банку не є, а передаються в якості забезпечення заборгованості, і банк в даному випадку не стає векселедержателем;
• при здійсненні дисконтної операції клієнт отримує від банку повну суму (валюту) векселів за вирахуванням лише відсотків по обліку. Позика під заставу векселів вдасться, як правило, в розмірі 50-90% номінальної вартості векселя.

До прийнятою в заставу векселів банки висувають ті ж вимоги юридичного та економічного порядку, що і до враховуються.

З метою зниження ризику банку при кредитуванні під заставу векселів сума позики, що видається встановлюється на рівні 50-90% номінальної вартості векселя. При цьому беруться до уваги такі фактори:

• кредитоспроможність позичальника;
• платоспроможність векселедавця;
• ліквідність векселя, тобто можливість його швидкої реалізації;
• витрати на оформлення протесту векселя;
• можливі витрати з відшкодування збитків банку при невиконанні позичальником своїх зобов'язань перед банком.

За цією формою кредитування оформляється кредитний договір і заставне зобов'язання з зазначенням оцінки запропонованих позичальником до застави векселів.

В ході кредитного договору позичальник за домовленістю з банком може скористатися коштами, які надходять в рахунок оплати векселів. Однак в цьому випадку він зобов'язаний замінити векселі в портфелі банку адекватними за якістю.

У разі невиконання власником позичкового рахунку під заставу векселів вимоги про погашення всього або частини боргу або внеску додаткового забезпечення протягом 10 днів після відправки банком повідомлення банк може реалізувати всі закладені векселі і погасити заборгованість по позичковим рахунком. Якщо грошей від реалізації векселів не вистачає для погашення всієї заборгованості, то вона може бути погашена за рахунок залишку коштів на розрахунковому рахунку клієнта або в судовому порядку шляхом накладення стягнення на майно позичальника.

Здійснення операцій банку з видачі вексельних кредитів (як у формі обліку, так і під заставу векселів) дає можливість банку прибутково використовувати кошти, які він акумулював. Це забезпечує також своєчасність повернення грошових коштів, так як векселі - найбільш надійні з точки зору забезпечення інструменти ринку цінних паперів. Крім того, векселі як термінові зобов'язання мають ту перевагу, що термін їх погашення заздалегідь відомий, і банк може розраховувати на ці кошти, плануючи свої майбутні вкладення.

векселедательский кредит

Векселедательский кредит надається підприємствам, які виступають в ролі покупців, при нестачі оборотних коштів для розрахунків з постачальниками продукції, товарів, послуг і неможливості через дорожнечу оформити в банку звичайний грошовий банківський кредит.

Схема організації векселедательского кредиту наступна:

• банк і позичальник (підприємство, організація) укладають договір, відповідно до якого банк виписує короткостроковий вексель (терміном до шести місяців), а позичальник зобов'язується за договором повернути вчасно отриманий в формі векселя кредит і відсотки по ньому;
• протягом терміну дії векселя позичальник може передати його іншим юридичним особам в рахунок оплати своєї заборгованості, оформивши при цьому індосамент. Це дозволяє зберегти платоспроможність позичальника навіть при відсутності коштів на його рахунку. Тим самим позичальник самостійно вирішує свої платіжні проблеми, незважаючи на існуючі претензії до його рахунку з боку інших кредиторів;
• при настанні терміну погашення останній векселедержатель пред'являє в банк вексель для оплати;
• банк перевіряє справжність векселі в установленому порядку і перераховує суму в розмірі його номіналу на рахунок векселедержателя.

При наданні вексельного кредиту кредитоспроможність юридичної особи перевіряється банком в звичайному порядку за методикою, що діє в даному банку.

Погашення заборгованості по вексельному кредиту допускається шляхом разової виплати суми позики і відсотків по ній в кінці терміну договору (якщо він не перевищує 3-4 місяців) або виплати рівними частками щомісяця.

Банківська справа