вечірні каси

Головна → Банківська справа

Опис: Для прийому готівки після закінчення операційного дня в банках працюють вечірні каси. Наявність таких кас створює можливість краще обслуговувати підприємства та організації, дозволяє їм здавати грошову виручку, що надійшла за весь робочий день, прискорює надходження в банк грошей і забезпечує їх збереження.

Реферат містить 1 файл:

вечірні касси.docx

16.06 КБ | Файл microsoft Word відкрити

Не виходить завантажити реферат Вечірні каси. Основи діяльності. - Технічна підтримка

вечірні касси.docx

Вечірні каси. основи діяльності

Для прийому готівки після закінчення операційного дня в банках працюють вечірні каси. Наявність таких кас створює можливість краще обслуговувати підприємства та організації, дозволяє їм здавати грошову виручку, що надійшла за весь робочий день, прискорює надходження в банк грошей і забезпечує їх збереження.

Час роботи вечірніх кас встановлює комерційний банк. Прийом готівки проводиться касиром під контролем бухгалтера-контролера або тільки касиром з використанням контрольного касового апарату. Прийняті готівкові гроші повинні бути оброблені в той же день, з тим щоб вранці наступного робочого дня їх можна було використовувати для касових операцій. Гроші, прийняті вечірньою касою, зараховуються банком на відповідні рахунки не пізніше ранку наступного робочого дня. Видаткові операції вечірні каси не виконують.

З метою прискорення обігу готівкових грошей і своєчасного зарахування грошових коштів на рахунки підприємств і організацій банки здійснюють інкасацію грошової виручки торгових та інших підприємств і організацій. Грошова виручка інкасується за договорами з підприємствами, організаціями та установами. Кожній організації, з якою укладено договір на інкасацію, в залежності від обсягу виручки видається парна кількість інкасаторських сумок з порядковими номерами на них.

Поступила в касу організації виручка здається інкасатору банку в закритих і опломбованих сумках. На суму грошей, вкладених в сумку, заповнюється супровідної відомості в трьох примірниках. Перший примірник укладається в сумку разом з виручкою і служить підставою для оприбуткування грошей. Другий примірник (накладна) видається на руки інкасатору під час передачі йому сумки. Після перерахунку і зарахування грошей на рахунок клієнта цей екземпляр надсилається йому на підтвердження прийнятої суми. Третій примірник (квитанція) з розпискою касира в прийомі сумки залишається в інкасується організації.

При отриманні сумки з виручкою інкасатор банку пред'являє посвідчення особи з фотокарткою, довіреність, а також явочну картку на збір виручки у даній організації і одночасно повертає порожні сумки. Сумки з виручкою, накладні до них і явочні картки бригадир інкасаторів у присутності всієї бригади здає вечірній касі банку.

Накладні і явочні картки надходять до бухгалтера-контролеру вечірньої каси, який реєструє в журналі номера сумок і суми виручки, оголошені в накладних. Журнал ведеться в двох примірниках за кожним маршрутом інкасаторів; обидва примірники підписуються касиром, бухгалтером і всіма інкасаторами бригади.

Зареєстровані накладні передаються касиру для прийому сумок від інкасаторів. Після прийому сумок вечірньою касою старшому інкасатору видається другий примірник журналу і повертаються явочні картки. На загальну кількість прийнятих за день сумок з виручкою і порожніх сумок складається окрема довідка, де наводиться загальна сума виручки, оголошена за накладними.

Вранці наступного робочого дня сумки з виручкою, накладні і порожні сумки передаються касирам для перерахування. Перелічені гроші касири здають завідувачу касою під розписку в контрольному листі. Завідувач передає накладні економістам обліково-операційного відділу для зарахування прийнятих сум на відповідні рахунки. Решта документів і журнал реєстрації прийнятих сумок передається завідувачу касою.

Для прискорення оборотності коштів і забезпечення своєчасності розрахунків клієнтам дозволяється користуватися виручкою до її фактичного перерахунку. До початку операцій каса перерахунку передає накладні до інкасаторських сумок економістам обліково операційного відділу, які становлять опис сум накладних по зданої клієнтами виручці.

Потім накладні повертаються в касу перерахунку. На недоліки і надлишки, виявлені в процесі перерахунку грошей, складаються додаткові проводки.

Для поліпшення обслуговування населення комерційні банки та їх філії можуть відкривати операційні каси поза своїх касових вузлів. Такі операційні каси можуть бути відкриті на підприємствах і в організаціях для обслуговування їхніх робочих і службовців з видачі коштів на оплату праці, зарахуванню заробітків на рахунки у вклади, прийому і видачі вкладів, купівлі та продажу цінних паперів, прийому комунальних платежів. Перелік виконуваних операційною касою операцій визначається наявною у комерційного банку ліцензією, а у філії - довіреністю.