Т і його форми

Кредит - це надання грошей (або товару) в борг на гарантованих умов повернення, платності, терміновості. Повернення означає, що кошти повинні бути повернуті, а економічною основою повернення служать безперервність кругообігу коштів і їх наявність до терміну повернення позики. Кредит як певна система економічних відносин відрізняється від інших грошових відносин тим, що тут рух грошей відбувається на умовах повернення. Отже, в даному принципі міститься сутність кредитних відносин: позика поворотній і важливо забезпечити повернення коштів у встановлений термін. І в цьому сенсі терміновість, яка повинна забезпечуватися відповідно до встановлених договірними рамками, виступає як найважливіший принцип, основна умова повернення кредиту. Забезпеченість позик як принцип кредитної угоди показує, що наявні у позичальника майно, цінності, нерухомість або солідний гарант дозволяють кредитору мати впевненість в тому, що повернення позичених коштів буде забезпечено у строк. Даний принцип має на увазі реальне забезпечення наданих позичальникові позик різними видами майна або зобов'язаннями сторін. В якості забезпечення своєчасного повернення позики кредитори за договором приймають в заставу поручительство і зобов'язання в інших формах, прийнятих практикою. Кредитор, даючи позику під заставу, перевіряє чи забезпечено ліквідність заставного майна, тобто здатність активів до перетворення в гроші. Перевіряються також здатність цінностей до тривалого зберігання, стабільність цін на заставлене майно, витрати по зберіганню і реалізації застави. Залежно від того, наскільки заставлене майно відповідає даним вимогам, визначається обсяг позики, що видається.

Кредит виступає в різноманітних формах. Вони розрізняються по состоаву учасників, об'єктам позичок, динаміці, величині відсотка, сфері функціонування. Виділяють 2 основні форми кредиту - комерційний і банківський.

Комерційний (товарний) кредит - надається одним небанківський підприємством іншому у вигляді продажу товарів з відстрочкою платежу. Як правило, комерційний кредит оформляється векселем. Відсоток по ньому включається в ціну товару (послуги) і в суму векселя. Стимулюючи реалізацію товарів, дана форма кредиту має обмежене поширення. По-перше, його розміри обмежені величиною вільних (резервних) фондів кредитора; по-друге, він обслуговує лише рух товарів, тому його застосування обмежене сферою торгівлі (оптової або роздрібної); по-третє, його товарна форма зумовлює його вузько цільове використання, наприклад він може бути надано підприємством, що виробляє інвестиційні товари, тільки тому підприємству, яке їх споживає.

В процесі історичного розвитку обмеженість комерційного кредиту була подолана появою і розвитком банківського кредиту.

Банківський кредит надається кредитно-фінансовими установами юр і фіз особам у вигляді грошових позик. Він перевершує кордону комерційного кредиту за розмірами, термінами, напрямками, сферами застосування. Сфера його використання ширша: банківський кредит обслуговує не тільки обіг товарів, а й накопичення капіталу. Універсальний характер банківського кредиту сприяв його широкому поширенню.

Іншими поширеними формами кредиту є споживчий, державний і міжнародний кредит.

Споживчий кредит надається безпосередньо домашнім господарствам. Його об'єктами є товари тривалого користування (квартири, машини, меблі і т.д.). Він виступає або у формі продажу товарів з відстрочкою платежу, або у формі надання банківської позики на споживчі цілі. Як правило, термін споживчого кредиту - три роки. При цьому стягується реально високий відсоток.

Державний кредит залучає в сферу кредитних відносин держава. Джерелом коштів в даному випадку служить продаж облігацій державних позик, які можуть випускатися як центральним урядом, так і місцевими органами влади. Використовується дана форма кредиту в 1 чергу для покриття дефіциту державного бюджету.

Міжнародний кредит надається в товарній або грошовій (валютній) формі. Це одна з форм міжнародного руху капіталу. Учасниками кредитної угоди є фірми, банки, держави, міжнародні і регіональні фінансові організації (Світовий банк, Міжнародний валютний фонд і т.д.).

Також можна виділити і інші форми кредиту: міжгосподарський кредит. коли кошти надаються господарюючими суб'єктами один одному шляхом випуску акцій, облігацій та інших видів цінних паперів; іпотечний кредит, який надається у вигляді довгострокових позик під заставу нерухомості (будівель, землі і т.д.)

Значення: збільшення безготівкового грошового обороту. (Стабілізація)

Переваги комерційного кредиту

1) завжди може бути надано, так як кредитори розраховують на продовження ділових відносин;

2) не може розглядатися як заставна майнова вартість;

3) при його застосуванні не нараховуються відсотки (або вони мінімальні);

4) існує можливість продовження його терміну, якщо фірма знову опиниться в скрутному становищі.

Фірмі необхідно зіставити переваги комерційного кредиту і витрати відмови від знижки, альтернативні витрати, пов'язані з можливим погіршенням кредитного рейтингу, якщо вона відстрочує платіж, і можливе збільшення продажної ціни, яку призначає продавець. Є кілька переваг комерційного кредиту як інструменту короткострокового фінансування. Ймовірно, головним з них є його доступність. Кредиторська заборгованість більшості фірм - являє собою форму безперервного кредитування. У цьому випадку немає необхідності формально організовувати фінансування, воно вже має місце. Якщо в даний час фірма використовує знижку, то можливе додаткове кредитування за допомогою сплати за рахунками точно в призначений термін. При цьому немає необхідності вести переговори з постачальниками, рішення за фірмою. Якщо фірма вважає за необхідне відстрочку платежу понад. встановленої дати, то це питання необхідно обговорити з постачальником