Страхування як метод управління ризиками у підприємницькій діяльності

Куфліевская Аліна Ігорівна,

магістрант Харківського гуманітарного університету «Народна українська академія».

Науковий керівник - доктор економічних наук, доцент

Нечипорук Людмила Смелаовна.

Ключові слова: страхування, ризик, мінімізація ризиків, страховий захист, страхова компанія, страхові фонди, страхові платежі.

Діяльність будь-якого підприємства пов'язана з різними ризиками, які мають свої особливості, а також різну ймовірність настання, величину і розмір можливого збитку. На даний момент, коли активно здійснюються удосконалення і технічне переозброєння старих підприємств, коли швидко ростуть і зароджуються нові виробництва і технологічні процеси, всі суб'єкти ринку мають потребу в ефективній комплексному захисті своєї діяльності від впливу різних ризиків. Страхування від початку є найбільш зручним, функціональним і поширеним інструментом захисту від впливу різних ризиків, оскільки страхувальник, передавши ризик страхової компанії, отримує гарантію компенсації збитку при настанні непередбачених і несприятливих подій.

Проблема управління ризиками в підприємницькій діяльності, бізнесі мало вивчена. Вона має цілком самостійне теоретичне і прикладне значення як важлива складова частина теорії і практики управління. З метою забезпечення максимально стабільної довгострокової діяльності господарюючого суб'єкта необхідно всіляко боротися з негативними впливами ризиків на функціонування підприємства в цілому. А це, в свою чергу означає, що слід вживати заходів, які дали б можливість знизити ймовірність настання несприятливої події або зменшити величину збитків до мінімально можливого рівня, тобто мінімізувати ризик.

Різні теоретичні і методологічні питання управління ризиками промислових підприємств знайшли своє відображення в роботах: А.П. Альгіну, І.Т. Балабанова, В.В. Вітлінський, С. І. Грядово, Б.А. Лагоші, В. В. Лук'янової, Ю.М. Осипова, Б.А. Райзберга, В.А. Чернова, Л. Планкетта, І. Шумпетера [2, с.34].

Питанням страхування підприємницьких ризиків присвячені праці Вітлінський В.В. Лук'янової В.В. Хохлова Н.В. Верченко П.І. і ряду інших економістів [2, c. 34].

Однак питання управління ризиками промислових підприємств на основі методів страхового захисту в даний час недостатньо висвітлені в науковій літературі. З огляду на вищевикладене, розробка механізму управління ризиками промислового підприємства на основі методів страхового захисту, а також його впровадження безпосередньо в процес функціонування промислового підприємства, представляється актуальною і значущою.

Під поняттям «ризик» розуміють можливі несприятливі події, які можуть статися в результаті, яких можуть виникнути збитки, тобто це міра невизначеності на шляху досягнення кінцевої мети. Також існує поняття «ступінь ризику» - рівень втрат з настанням ризикової ситуації. Внаслідок такого розуміння ризику виробився механізм зниження міри ризику, а отже, і втрат від ризику.

Існує кілька основних методів управління ризиком:

- запобігання втрат і контроль,

Серед існуючих методів значну роль в управлінні ризиками підприємці приділяють страхування. Вибір конкретного методу управління ризиками в значній мірі залежить від специфіки підприємницької діяльності, прийнятої стратегії досягнення поставлених цілей, конкретної ситуації і інших чинників. З економічної точки зору, страхування є спосіб відшкодування збитків, які зазнала фізична або юридична особа, за допомогою їх розподілу між багатьма особами (страховою сукупністю).

Повний ефект страхування може бути досягнутий за умови, якщо в результаті страхових виплат вдається усунути всі негативні економічні наслідки для підприємства, викликані страховими випадками. Тобто страховий фонд, який є гарантованим джерелом коштів для компенсації збитків, покриє ту суму втрат, яку понесло підприємство разі виникнення несприятливих подій [5, c. 254]. При формуванні програми страхування, необхідної для конкретного господарюючого суб'єкта, перш за все, необхідно проаналізувати діяльність компанії і виділити характерні для неї ризики, які поділяються на ті, що компанія готова прийняти на себе, і ті, від яких необхідно застрахуватися [4, c.56 ].

Підприємницький ризик - це потенційно можлива, випадкова подія, результатом впливу якого на матеріальні, грошові ресурси, виробничі, економічні процеси підприємницької діяльності є збитки, додаткові витрати, зменшення одержуваних доходів, прибутку, що зумовлюють необхідність страхування з метою відшкодування заподіяної подією збитків.

Існує кілька видів страхування підприємницьких ризиків:

- страхування майна підприємницької діяльності;

- страхування збитків від перерв на виробництві;

- страхування відповідальності підприємницької діяльності;

- страхування від ризиків невиконання договірних зобов'язань;

Українські страхові компанії традиційно здійснюють страхування по всім перерахованим видам. Принципово новими підходами до страхування підприємницького ризику для українського ринку стали страхування від перерв у виробництві та страхування від ризиків невиконання договірних зобов'язань [3, c. 78].

Одним із спеціальних видів страхування підприємницького ризику виступає перестрахування. Перестрахування - діяльність по захисту одним страховиком (перестрахувальником) майнових інтересів іншого страховика (перестраховика), пов'язаних з прийнятими останнім за договором страхування (основному договору) зобов'язань по страховій виплаті. Перестрахування викликається небезпекою, загрозливою страховому товариству, не витримати всієї суми прийнятих на себе страхувань, виявитися нездатним до виконання зобов'язань перед страхувальниками в разі одночасного настання ряду нещасних подій [7].

Розглянемо механізм використання страхування на промислових підприємствах. Слід мати на увазі, що, приймаючи рішення про страхування, страховик і страхувальник переслідують різні цілі. Існує модель прийняття рішення про страхування ризиків матеріальних втрат, де: Pr - сума виграшу, p - ймовірність настання страхового випадку, b - розмір страхової премії, C - страхове винагороду, яке зобов'язується виплатити страхова компанія при настанні страхового випадку, при тому величина С не перевищує вартості застрахованого майна.

Очікуваний результат від даної страхової операції для страхової компанії складається з двох частин:

1. Якщо страховий випадок станеться, страхова компанія виплачує відшкодування. Виграш страхової компанії в цьому випадку буде негативний і дорівнює:

У даній ситуації міра ризику - твір очікуваного шкоди на ймовірність того, що збиток відбудеться.

2. Якщо страховий випадок не настане, то страхова компанія отримує чистий виграш за рахунок страхової премії, який дорівнює:

Очевидно, що страхова компанія піде на ризик укладання договору страхування, якщо загальна сума її виграшу виявиться позитивною, тобто [6]

Перетворивши формулу 1.3 одержимо: b> pC. Це і є умова укладення договору страховою компанією. Однак що б встановити співвідношення між b і C, необхідно мати у своєму розпорядженні статичним матеріалом про страхові випадки.

Для підприємства актуальним є питання про те, в яких випадках варто укладати договір страхування, тобто оплачувати страхову премію, а в яких - ні. Можливий результат Pr для підприємства також складиваетс \ з двох частин [6]:

або, після перетворень:

Як вже було зазначено, для страхової компанії вигідно укладати договір страхування тільки в тому випадку, коли b> pC, або, що те ж саме, якщо pC-b<0. Это означает, что ожидаемый результат для предприятия всегда будет отрицательным. Поэтому, с точки зрения страхователя, возникает вопрос о целесообразности страхования [6].

Однак приймаючи рішення про страхування ризиків господарської діяльності, необхідно оцінювати не очікуваний результат, а корисність прийняття рішення про страхування. Від характеру функції корисності, де багато в чому залежить від доходу прийняття рішення йти чи не йти на ризик. Рішення йти на ризик приймається, коли корисність загального результату виявляється позитивною, тобто негативний результат виправдовується тим, що ризикуючи меншим, можна уникнути великих втрат.

На закінчення необхідно відзначити, що підприємницький ризик - це потенційно можлива, випадкова подія, отже, основним фактором при прийнятті рішення про страхування ризику є скорочення витрат на управління ризиком. Для страхувальника дуже важливо, ту обставину, що страхові компанії мають у своєму розпорядженні досвідом і статистичними даними щодо різноманітних ризиків. Цей досвід знаходить своє відображення в страхові тарифи. Страховик, таким чином, виконує за страхувальника частина роботи по збору статистичних даних про ймовірності настання і очікуваних втратах при настанні страхових подій, а страхувальник непрямим чином оплачує ці витрати, оскільки вони закладені в страхову премію.

Слід зазначити, що формування страхового захисту підприємства повинно здійснюватися в рамках загального процесу управління ризиками, тому одним з ключових моментів використання підприємствами страхових послуг є оцінка ефективності їх надання. Крім того, дана процедура буде сприяти поліпшенню якості страхового захисту підприємства, підвищуючи тим самим рівень безпеки функціонування господарюючого суб'єкта [5, c. 385].

Таким чином, кінцева мета управління ризиками відповідає головній меті підприємництва - отримання найбільшого прибутку при можливо мінімальному ризику.