Резерв незароблених премії, поняття, призначення і принципи розрахунку

Резерв незароблених премії (РНП) являє собою частину нарахованої страхової премії за договором, що відноситься до періоду дії договору, який виходить за межі звітного періоду (призначення: незароблених премій призначена для виконання зобов'язань із забезпечення майбутніх виплат, які можуть виникнути в наступних звітних періодах).

Розрахунок РНП проводиться окремо по кожній облікової групи.

Величина РНП визначається шляхом підсумовування резервів незароблених премії за всіма обліковими групами договорів.

Для розрахунку незароблених премії за кожним договором визначається базова страхова премія (БСПi).

Для розрахунку НП за договором (договорами), прийнятому в перестрахування: НП = Страхова брутто-премія - Сума нарахованої винагороди за договором, прийнятому в перестрахування.

Для розрахунку величини незароблених премії (резерву незароблених премії) використовуються наступні методи:

· "Pro rata temporis";

· "Однієї двадцять четвертої" (далі - "1/24");

· "Однієї восьмої" (далі - "1/8").

Незароблених премій методом "pro rata temporis" визначається за кожним договором як добуток базової страхової премії за договором на ставлення незакінчених на звітну дату терміну дії договору (в днях) до всього терміну дії договору (в днях).

Резерв незароблених премії методом "pro rata temporis" в цілому по облікової групи визначається шляхом підсумовування незароблених премій, розрахованих за кожним договором.

Для розрахунку незароблених премії (резерву незароблених премії) методом "1/24" договори, що відносяться до однієї облікової групи, групують по підгрупах. У підгрупу включаються договори з однаковими термінами дії (в місяцях) і з датами початку їх дії, що припадають на однакові місяці.

Загальна сума базової страхової премії за договорами, що входять в підгрупу, визначається підсумовуванням базових страхових премій, розрахованих за кожним договором, що входить в підгрупу.

Для розрахунку незароблених премії (резерву незароблених премії) методом "1/24" приймається:

1) дата початку дії договору припадає на середину місяця;

2) термін дії договору, що не рівний цілому числу місяців, дорівнює найближчого більшого цілого числа місяців.

Незароблених премій (резерв незароблених премії) визначається по кожній підгрупі шляхом множення загальної суми базових страхових премій на коефіцієнти для розрахунку величини резерву незароблених премії.

Коефіцієнт для кожної підгрупи визначається як відношення неистекшему на звітну дату терміну дії договорів підгрупи (в половинах місяців) до всього терміну дії договорів підгрупи (в половинах місяців).

Резерв незароблених премії методом "1/24" в цілому по облікової групи визначається шляхом підсумовування незароблених премій (резервів незароблених премій), розрахованих по кожній підгрупі.

Для розрахунку незароблених премії (резерву незароблених премії) методом "1/8" договори, що відносяться до однієї облікової групи, групують по підгрупах. У підгрупу включаються договори з однаковими термінами дії (в кварталах) і з датами початку їх дії, що припадають на однакові квартали. (Теж, що і для 1/24 тільки з кварталами)

Резерв незароблених премії методом "1/8" в цілому по облікової групи визначається шляхом підсумовування незароблених премій (резервів незароблених премій), розрахованих по кожній підгрупі.

Суброгація - перехід до страховика, який виплатив страхове відшкодування, права вимагати компенсацію з особи, відповідальної за шкоду, заподіяну страхувальнику в межах відшкодованого.

Суброгація дає можливість:

1) пред'явити вимоги про відшкодування шкоди безпосередньо до особи, яка заподіяла шкоду

2) не допустити збагачення страхувальника

Загальні принципи і методики розрахунку нетто-ставки з масових ризикових видах страхування. Збитковість страхової суми як основа розрахунку нетто-ставки. Поняття тарифного періоду. Особливості розрахунку страхових тарифів по накопичувальних видах страхування. Вплив форм сплати премій та терміну виплат на рівень ставки тарифу.

Взаємне страхування, поняття загальні принципи. Товариства взаємного страхування як організаційна форма страховиків.

Резерв що сталися незаявлених збитків

У разі виникнення спору між страхувальником і страховиком розбіжності вирішуються: а) органом страхового нагляду; б) в судовому порядку; в) організаціями із захисту прав споживачів.

Нетто - ставка страхового тарифу - частина страхового тарифу, призначена для забезпечення поточних страхових виплат за договорами страхування.

Під масовими ризиковими видами страхування в справжніх методиках розуміються види страхування, імовірно охоплюють значне число суб'єктів страхування і страхових ризиків, що характеризуються однорідністю об'єктів страхування і незначним розкидом у розмірах страхових сум.

Основні принципи тарифної політики страховика включають:

1. Забезпечення еквівалентності страхових економічних відносин між страховиком і страхувальником на основі рівності отриманої за тарифний період між страховою нетто-премії і загальної суми збитків (страхових виплат) у зв'язку зі страховими випадками.

2. Доступність страхових тарифів для широкого кола потенційних страхувальників, тобто забезпечення економічної доцільності страхування для споживача.

3. Стабільність страхових тарифів і розширення по можливості страхової відповідальності при постійних тарифах.

4. Забезпечення самоокупності та рентабельності страхових операцій.

5. Забезпечення гнучкості та індивідуальний підхід при розробці та застосуванні страхових тарифів при укладанні договорів страхування, тобто проведення страховиком гнучкої цінової політики.