пруденційні норми
Пруденційні норми - це все ті нормативи і обов'язкові вимоги, які встановлюються законом та БанкомУкаіни для кредитних організацій з метою забезпечення надійності, ліквідності і платоспроможності, управління банківськими ризиками, захисту інтересів акціонерів і вкладників.
Терміни "пруденційного регулювання", "пруденційні норми" використовуються в нормативних актах БанкаУкаіни, охоплюючи і ті норми, які регулюють вимоги до звітності кредитних організацій.
Пруденційні норми використовуються в пруденційного регулювання і пруденційного нагляду.
Пруденційного регулювання - це передбачена банківським правом діяльність БанкаУкаіни по встановленню певних дозвільних вимог, фінансових нормативів, вимог до подання звітності, які повинні дотримуватися кредитними організаціями.
Пруденційний нагляд - це передбачений банківським правом нагляд з боку БанкаУкаіни за дотриманням вимог пруденційних норм.
Між пруденційних регулюванням і пруденційних наглядом є деякі відмінності, суть яких - в результатах банківської діяльності. Регулювання передує банківського нагляду. Банківський нагляд існує не сам по собі, він підпорядкований цілям регулювання банківської діяльності. Однак і пруденційного регулювання є регулюванням тільки стосовно діяльності кожного окремо конкретного банку або іншої кредитної організації. Його мета - створити такі нормативні умови, при яких діяльність кожного окремо банку буде приведена у відповідність з цілями функціонування всієї банківської системи. Виходить, що пруденційного регулювання - це різновид нагляду за діяльністю всієї банківської системи в цілому.
Пруденційні норми діляться на дві групи:
- а) регулятивні пруденційні норми;
- б) охоронні пруденційні норми.
До регулятивним пруденційних норм відносяться всі ті норми, які встановлюють вимоги щодо ліцензування банківської діяльності, за фінансовими нормативами, за складом і порядку звітності кредитних організацій перед БанкомУкаіни.
До охоронним пруденційних норм відносяться ті норми, які передбачають підстави, порядок і форми здійснення банківського нагляду. До другої групи належать і всі правила, які регламентують діяльність наглядових підрозділів БанкаУкаіни. Охоронні норми слід розділити на дві групи:
- а) матеріальні;
- б) процесуальні (процедурні).
Матеріальні норми відносяться до так званого матеріального права, а процедурні - до процесуального. (В юридичній літературі з теорії права існує думка, що все право ділиться на матеріальне і процесуальне).
Прикладом матеріальних норм можуть бути норми банківського законодавства, що передбачають цілі, завдання та функції банківського нагляду, підстави відповідальності, види санкцій, які можуть бути застосовані до кредитним організаціям. Ці норми зачіпають істотні цивільно-правові інтереси кредитних організацій і їх засновників (учасників), а побічно - кредиторів і вкладників. Тому норми матеріального банківського права встановлюються федеральними законами. Наприклад, загальний розмір штрафу, який може бути накладено на кредитну організацію, встановлюється федеральним законом.
На відміну від цього процесуальні норми, як правило, встановлюються БанкомУкаіни. Наприклад, процедура стягнення штрафу з кредитної організації, яка порушила пруденційні норми, встановлюється нормативними актами БанкаУкаіни.
Вимоги, що пред'являються до звітності кредитної організації, як і сам порядок звітності, - це процедурні норми, які регулюють взаємовідносини кредитної організації і наглядових структур БанкаУкаіни. Вони, як і норми, які регулюють інспектування кредитних організацій, відносяться до норм пруденційного нагляду. Це регламентація процедур спостереження з боку БанкаУкаіни за тим, як кредитні організації дотримуються вимог регулятивних пруденційних норм. Процедури цього спостереження можуть бути різними: документарний нагляд, інспектування тощо особливо ті, що стосуються валютних операцій і позицій банків * (30).
У зв'язку з кризою в банківській системі з'явилася відносно нова група охоронних пруденційних норм. Це норми, спрямовані на попередження банкрутства.
Bсe ці та інші норми, встановлені Федеральним законом "Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій", застосовуються до так званих проблемних кредитних організацій.