Пропорційне перестрахування - студопедія
Пропорційне перестрахування - історично найбільш древня і по суті до кінця 19 століття єдина загальна форма перерозподілу ризику. З цієї точки зору пропорційне перестрахування носить ще назву традиційного перестрахування.
Договір пропорційного перестрахування передбачає, що частка перестрахувальника в кожному переданому йому для покриття ризику визначається по заздалегідь обумовленому співвідношенню власної участі цедента. Участь перестрахувальника в платежах і відшкодуванні збитку відбувається за таким же співвідношенням, що і його участь в покритті ризику. В узагальненій формі пропорційне перестрахування діє за принципом «перестрахувальник розділяє ризик цедента».
У практиці страхової роботи сформувалися наступні форми договорів пропорційного перестрахування: квотний, ексцедентний (ексцедент суми), квотно - ексцедентна або змішаний.
Названі договори є базисними. На практиці застосовуються безліч модифікацій цих основних, базисних форм перестрахувальних договорів.
Квотний договір є найбільш простою формою перестрахувального договору. За його умовами страховик (перестрахувальник) передає перестраховику узгоджену частку всіх прийнятих ним ризиків за певним видом страхування або групі суміжних страхувань. У цій же частці перестрахувальник отримує премію і відшкодовує перестраховику всі сплачені їм збитки за прийнятими страхуванням.
У облігаторного квотний договорі перестрахування встановлюється, що всі договори в певному виді страхування або їх частину перестраховані у перестраховика, який зобов'язаний прийняти їх на основі єдиного і певного процентного співвідношення (за квотою). На відміну від ексцедентного перестрахування розмір страхової суми окремого поліса не береться до уваги. Квотний перестрахувальний договір також встановлює максимальний ліміт відповідальності перестраховика.
Хоча квотний перестрахування не має такого балансуючого дії, як ексцедентного перестрахування, воно, тим не менш, гарантує ефективну і дуже просту захист від кумуляції великої кількості дрібних і середніх за розміром збитків, викликаних однією подією, наприклад, при страхуванні від градобою, бурі. Часто використання квотних перестрахувальних договорів при страхуванні відповідальності і пошкодження автомобілів направлено на нейтралізацію так званого ризику можливих коливань збитковості.
Однак квотний перестрахування не може протягом довгого періоду часу захищати страховика від економічних, структурних або кліматичних змін, які можуть привести до непередбаченої кумуляції збитків (страхування від крадіжки в період економічної кризи) або зробити неадекватним страхові тарифи (страхування автомобілів в період інфляції). Проте, добре складений квотний перестрахувальний договір дозволяє страховику встановити міцні ділові відносини при розрахунку і введення нових страхових тарифів. Страховик має таку можливість, так як він не відразу піддається сильному впливу ситуації, що змінилася, а тягар відповідальності розподіляється на всіх і частково перекладається на перестрахувальника.
Коли компанії освоюють новий вид страхування, вони досить часто укладають договори квотного перестрахування. Це захищає їх від несподіваних змін у розвитку збитковості через невеликої кількості укладених договорів, допомагає нести витрати, пов'язані з розвитком нового виду бізнесу, і дає можливість гарантувати раціональну і легко керовану перестрахувальну програму. Квотне перестрахування особливо ефективно тоді, коли новостворена страхова компанія починає ведення справ з нуля. Їй особливо можуть допомогти досвід і поради перестрахувальника.
Висновок квотних договорів перестрахування широко застосовується при введенні нових видів страхування і страхування нових видів ризиків. На початковому етапі страховик хоче істотно обмежити свою власну відповідальність, а перестрахувальник вимагає більшої збалансованості портфеля ризиків, що гарантується квотним перестрахуванням. Договори квотного перестрахування найбільш часто використовуються при страхуванні ядерних ризиків, грають важливу роль в авіаційному страхуванні, особливо при страхуванні корпусів літаків.
Квотне перестрахування часто застосовується при перестрахуванні нових і / або невідомих ризиків, в таких випадках перестрахувальник виступає як консультант у визначенні страхової премії. Укладаючи договір квотного перестрахування, перестрахувальник і цедент ділять ризик помилки. Дуже схожими характеристиками володіє групове страхування, коли ставки встановлюються окремо для кожної групи. За такими договорами перестрахувальник виступає консультантом по встановленню адекватних тарифів і приймає частку в прийнятих ризики.
Адміністративне ведення квотного перестрахувального договору для обох сторін набагато простіше, ніж ведення договору ексцедентного перестрахування. Ексцедентна перестрахування вимагає індивідуального визначення перестрахувальної премії і збитків по кожному застрахованому ризику, які, в свою чергу, повинні враховуватися при складанні звіту для перестраховика.
У тих випадках, коли страхові суми за прийнятими страховиком ризиків можуть бути надмірно великими, перестрахувальник обмежує свою участь в договорі і, отже, свою відповідальність певними лімітами.
Перестрахувальник за квотним договором отримує перестрахувальну комісію, яку він утримує з переданої перестрахувальникові премії і бере участь в певному відсотку до можливого прибутку перестраховика по переданим йому ризиків у перестрахування (тантьема). Розмір перестрахувальної комісії, складає в залежності від виду страхування 20-40%.
Квотний перестрахувальний договір має ряд переваг для передавальної компанії:
· На ризик страховика (на його власному утриманні) може залишатися така частка відповідальності, яка повністю відповідає його фінансовим можливостям;
· Розмір перестрахувальної комісії, зазвичай складової пропорційну частку перестрахувальника у витратах передавальної компанії, збільшується на додаткову суму непередбачених витрат;
· За умовами квотних договорів передає компанія зазвичай утримує частину належної перестраховикові премії в якості резервів збитків і премій. За ним на користь перестрахувальника нараховуються відсотки, які зазвичай нижче банківських. За рахунок різниці передає суспільство має певний дохід; рахунок перестрахувальника нараховуються відсотки, які зазвичай нижче банківських. За рахунок різниці передає суспільство має певний дохід;
· Належні перестрахувальникові суми виплачуються після обробки, закриття та підтвердження перестрахувальником відповідного рахунку. Таким чином, отримана страховиком премія якийсь час знаходиться в обороті;
· Квотні договори за результатами є більш збалансованими і стійкими;
· Умови і структура квотного договору зумовлюють мінімальні витрати часу і коштів на технічні, адміністративні та інші операції, пов'язані з веденням такого договору.
Договори квотного перестрахування прості в обслуговуванні і нетрудоемкие, перш за все для цедента. Цедент передає перестраховику пропорційну частину отриманих за даний проміжок часу страхових платежів, залишаючи на своєму рахунку комісійну винагороду (провізію) за передачу ризику, яке було заздалегідь обумовлено при укладанні договору перестрахування.
Незважаючи на свої переваги, квотний перестрахування не виконує цілком тих цілей, які хотів би досягти страховик, приступаючи до перестрахування свого портфеля. Квотне перестрахування дійсно зменшує ризик цедента за договорами, переданим в перестрахування, однак не тягне за собою достатнього вирівнювання решти страхового портфеля, яка пов'язана з власною участю цедента в покритті різниці.
Основним недоліком є те обставина, що за договором передаються і частки від тих дрібних ризиків, які в інших випадках передає компанія могла б тримати на своїй відповідальності і тим самим зберегла б у себе відповідну частку страхової премії.
Ексцедентна договір - найбільш поширена форма пропорційних договорів. Умови цього договору передбачають, що всі прийняті цедентом на страхування ризики, страхові суми яких перевищують власне утримання передавальної компанії (пріоритет), підлягають передачі в перестрахування. Таким чином, в перестрахування передається ексцедент понад пріоритету (власного утримання).
Для більш повного розуміння необхідно визначити, що мається на увазі під поняттям власне утримання страхової компанії. Страхова компанія за допомогою перестрахування намагається захистити себе від відхилень в часі і просторі, які можуть принести їй покриті ризики. Вона визначать максимальну суму, яку може витратити на виплату відшкодувань, не піддаючи ризику ведення своєї господарської діяльності і, як наслідок, своє існування, будучи вимушеною виробляти великі виплати з власного капіталу. Ця сума називається власним утриманням страхової компанії.
Власне утримання - це частина страхової суми, яку страхова компанія залишає на своїй відповідальності і в межах якої вона вважає за доцільне відшкодувати можливі збитки.
Частина страхового ризику, що перевищує розмір власного утримання цедента, передається страховику як «ексцедент».
Таким чином «ексцедент» - сума ризику, що підлягає перестрахуванню понад власного утримання страхової компанії, яка прийняла ризик на страхування. Перестраховуються сума зазвичай обмежується певним лімітом, який і називається ексцедентом.
Ексцедентна форма перестрахування надає широку можливість страховику для створення страхового портфеля, що складається з значної кількості однорідних за величиною ризиків.
За умовами ексцедентного договору передає компанія також як і за квотним договором, має право на комісію в свою користь з суми, що належить перестраховикові премії, а також на участь в його прибутку (тантьема).
Залежно від характеру ризиків, передає компанія може встановлювати диференційоване власне утримання, що оформляється спеціальним додатком до перестрахувальному договором, яке називається таблицею лімітів власного утримання.
Економічна природа перестрахування на базі ексцедента сум і показують, що частка перестрахувальника змінюється від поліса до полісу. Залишок відповідальності перестраховика понад договір, в свою чергу, може бути розподілений по-різному: по-перше, він може залишитися на власному утриманні, що небажано при високих значеннях страхових сум; по-друге, він може бути перестрахований факультативно; нарешті, можна ввести ще один договір ексцедента суми, так званий другий ексцедент. Цей договір вже буде мати ліміт, наприклад, 1000000 рублів понад 1000000 рублів.
У ексцедентна перестраховочном договорі для передавальної компанії міститься ряд позитивних моментів:
1. можливість передавальної компанії встановлювати пріоритет з урахуванням своїх фінансових можливостей;
2. незалежно від того чи встановлюється єдине власне утримання або воно визначається таблицею лімітів власного утримання, передає компанія може залишати на своїй відповідальності всі найбільш дрібні ризики,
3. розмір власного утримання завжди може бути переглянутий у бік збільшення;
4. незважаючи на те, що комісія на користь передавальної компанії зазвичай нижче, ніж при квотний договорі, остаточні фінансові результати внаслідок перерахованих причин при правильному веденні справи можуть виявитися вищими, ніж при квотних договорах.
До недоліків слід віднести необхідність обробки кожного ризику, тобто встановлення пропорційного розподілу між передавальної компанією і перестрахувальниками сум відповідальності, премій, оплачуваних збитків і т.п. (При квотний договорі під перестрахування потрапляють автоматично всі ризики в певній частці). Негативним моментом для перестраховиків є та обставина, що при диференційованому власному утриманні (за таблицею) існує потенційна передумова до передачі перестрахувальникам найбільш небезпечних ризиків.
Обслуговування договорів ексцедентного перестрахування вимагає значних трудових витрат з боку цедента. Це пов'язано з необхідністю індивідуального вивчення кожного страхового договору, частина ризиків якого передається в перестрахування. Трудовитрати виражаються у виділенні груп об'єктів страхування, які в результаті одного і того ж стихійного лиха можуть бути частково пошкоджені або повністю знищені. Одночасно робиться оцінка максимально можливого збитку по кожному ризику.
Незважаючи на ці технічні труднощі, договори ексцедентного перестрахування застосовуються на практиці значно частіше, ніж договори квотного перестрахування, тому що є більш вигідними для цедента. Ці переваги виражені в тому, що забезпечують максимальне вирівнювання страхового портфеля, що залишається на страх і ризик цедента. Крім того, в рамках договору ексцедентного перестрахування менша сума страхових платежів передається перестраховику. В кінцевому підсумку при даній угоді цедент утримує всю сукупність дрібних страхових ризиків на свою участь.
Договір змішаного перестрахування (квотно-ексцедентний) застосовується на практиці відносно рідко. Він являє собою поєднання двох перерахованих вище видів перестрахувальних договорів. Портфель даного виду страхування перестраховується квотно, а перевищення сум страхування ризиків понад встановлену квоту (норми), в свою чергу, підлягає перестрахуванню на принципах ексцедентного договору.