Про ознаки транзитних операцій, які можуть бути спрямовані на відмивання доходів

Повідомляється, що транзитні операції можуть характеризуватися сукупністю (одночасним наявністю) наступних ознак:

• зарахування грошових коштів на рахунок клієнта від великої кількості інших резидентів з рахунків, відкритих в українських банках, з подальшим їх списанням;
• списання грошових коштів з рахунку здійснюється в термін, що не перевищує двох днів з дня їх зарахування;
• проводяться регулярно (як правило, щодня);
• проводяться протягом тривалого періоду часу (як правило, не менше трьох місяців);
• діяльність клієнта, в рамках якої проводяться зарахування грошових коштів на рахунок і списання грошових коштів з рахунку, не створює у його власника зобов'язань зі сплати податків або податкове навантаження є мінімальною;
• з використовуваного для зазначених операцій рахунку сплата податків або інших обов'язкових платежів в бюджетну систему Україна не здійснюється або здійснюється в незначних розмірах, що не порівнянних з масштабом діяльності власника рахунку.

У документі наводяться рекомендації кредитним організаціям у разі виявлення в діяльності клієнтів операцій, відповідних зазначеним ознаками.

ЦЕНТРАЛЬНИЙ БАНК Укаїни

ПРО ПІДВИЩЕННЯ УВАГИ

КРЕДИТНИХ ОРГАНІЗАЦІЙ ДО ОКРЕМИХ ОПЕРАЦІЙ КЛІЄНТІВ

В результаті здійснення Центральним банком Укаїни наглядової діяльності за кредитними організаціями продовжують виявлятися випадки регулярного здійснення їх клієнтами - юридичними особами (резидентами) транзитних операцій <1>.

озрастающіе масштаби цих операцій дозволяють припускати, що можливими дійсними цілями таких операцій можуть бути легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та інші протизаконні мети.

Транзитні операції можуть характеризуватися сукупністю (одночасним наявністю) наступних ознак:

• зарахування грошових коштів на рахунок клієнта від великої кількості інших резидентів з рахунків, відкритих в банках Укаїни, з подальшим їх списанням;
• списання грошових коштів з рахунку здійснюється в термін, що не перевищує двох днів з дня їх зарахування;
• проводяться регулярно (як правило, щодня);
• проводяться протягом тривалого періоду часу (як правило, не менше трьох місяців);
• діяльність клієнта, в рамках якої проводяться зарахування грошових коштів на рахунок і списання грошових коштів з рахунку, не створює у його власника зобов'язань зі сплати податків або податкове навантаження є мінімальною;
• з використовуваного для зазначених операцій рахунку сплата податків або інших обов'язкових платежів в бюджетну систему Укаїни не провадиться або здійснюється в незначних розмірах, що не порівнянних з масштабом діяльності власника рахунку.

За оцінкою БанкаУкаіни, діяльність таких клієнтів не має очевидного економічного сенсу і очевидної законної мети, а відповідні операції вимагають підвищеної уваги з боку кредитних організацій.

З огляду на викладене, при виявленні кредитними організаціями в діяльності клієнтів операцій, відповідних зазначеним вище ознаками, БанкУкаіни рекомендує кредитним організаціям в рамках реалізації програми управління ризиком легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансування тероризму:

У разі ненадання клієнтом документів (належним чином завірених копій), що підтверджують сплату таким клієнтом податків за останній податковий (звітний) період, або документів (належним чином завірених копій) (відомостей), що підтверджують відсутність підстав для сплати податків в бюджетну систему Укаїни, після закінчення одного місяця після закінчення податкового (звітного) періоду, в якому такі документи (відомості) були запитані, БанкУкаіни рекомендує кредитним організаціям реалізовувати щодо такого клієнта прав , Передбачене пунктом 11 статті 7 Федерального закону N 115-ФЗ.

З Федеральною службою з фінансового моніторингу (П.В. Лівадний) погоджено.