Повернення позики засновнику - з розрахункового рахунку на карту, через касу, в 2019 році, іноземному
Багато компаній стикаються з гострою нестачею коштів на розрахункових рахунках, що загрожує невиконанням своєчасно взятих на себе зобов'язань по оплаті товарів, послуг. Одним з виходів у такій ситуації може стати позику від засновника.
Подібні позики можуть бути як процентними, так і надаватися без оплати за користування кредитними грошима, тобто бути безпроцентними. Як грамотно оформити подібну угоду і як повертати позикові кошти, розповімо нижче.
Оформлення від засновника компанії необхідно провести відповідно до чинного законодавства. Угода повинна підкріплюватися письмовим договором, в якому чітко прописані умови (сума позики, чи є відсотки, період повернення і т.д.).
Зверніть увагу, якщо в договорі не вказані терміни повернення коштів, компанія зобов'язана повернути гроші на першу вимогу (час погашення боргу - не більше 1 місяця).
Також варто пам'ятати, що відповідно до ст. 317 ГК України позику отриманий в іноземній валюті повинен повертатися в рублях за курсом на день погашення заборгованості.
Порядок отримання грошей
Відразу після підписання договору позики, засновник може надати гроші компанії двома способами:
- готівкою - через касу підприємства;
- безготівковим способом - на розрахунковий рахунок підприємства.
пропозиції
Позика може бути, як безвідсотковий, так і процентний. Якщо позика видається під певний відсоток, то необхідно враховувати кілька важливих нюансів при укладанні угоди (див. Таблицю нижче):
Умови договору
Способи отримання коштів Засновник може надати позику готівкою (через касу підприємства) або безготівковим способом (на розрахунковий рахунок компанії)
На який період видається позика Зазвичай в договорі вказуються терміни повернення коштів.
Якщо їх немає, позичальник зобов'язаний повернути гроші на першу вимогу кредитора. У договорі необхідно прописувати процентну ставку, під яку видається позика.
У договорі прописується схема виплат позики.
Якщо ж компанія отримує безвідсоткову позику, то в договорі кредитування необхідно вказувати цей факт, в іншому випадку податкові органи зобов'яжуть виплатити відсотки згідно із законодавством.
Повернення позики засновнику з розрахункового рахунку на карту
Одним з найпоширеніших способів повернення коштів засновнику є перерахування грошей з розрахункового рахунку на карту. Але даний спосіб, з усіма необхідними реквізитами, повинен прописуватися в договорі.
Якщо такий пункт був упущений, знадобиться додаткова угода до основного договору.
У даній угоді обидві сторони погоджуються з пунктом, в якому зазначено, що датою припинення зобов'язань позичальника перед засновником є дата зарахування коштів на картковий рахунок.
Реквізити, на які буде здійснено перерахування, потрібно також прописати в додатковій угоді.
через касу
Звертаємо увагу, що згідно з чинним законодавством, готівкові кошти, отримані в результаті реалізації товарів, надання послуг можна використовувати лише:
Як видно з перерахованого вище списку, повернути позику з виручки засновнику через касу неможливо. Але компанія може спочатку здати виручку в банк (зарахувати на розрахунковий рахунок), а після зняти готівку, вказавши, що гроші призначені для повернення засновнику.
Видача коштів кредитору з каси підприємства проводиться на підставі витратно-касового ордера.
Повернення позики іноземному засновнику
Іноземному засновнику компанія повинна повернути позику відповідно до умов договору. Але при поверненні боргу нерезиденту, необхідно враховувати норми валютного законодавства.
З нерезидентами українські компанії можуть проводити грошові операції без обмежень. Повернення може здійснюватися в будь-якій валюті, але тільки в безготівковій формі, тобто з розрахункового рахунку позичальника.
Як уже згадувалося вище, повернення позики готівкою можливий тільки при дотриманні певної послідовності:
- виручка здається в банк і гроші зараховуються на розрахунковий рахунок компанії;
- відповідальний співробітник знімає необхідну суму з рахунку;
- проводиться виплата з каси.
При отриманні готівки в банку, вказується цільове призначення - повернення кредиту засновнику.
Як вже було сказано раніше, позику від засновника може бути, як процентним, так і безвідсотковим.
Даний пункт повинен бути прописаний в обов'язковому порядку, розмір відсотків також повинен бути вказаний в договорі. Ставка формується і встановлюється виходячи з політики компанії.
Для надання позики засновником необхідний тільки договір. Для його укладення і коректного заповнення знадобляться цивільні паспорти учасників угоди, установчі документи компанії, а також друк.
Для повернення позики засновнику необхідні:
- цивільний паспорт або інший документ, що посвідчує особу, якщо позика повертається готівкою з каси підприємства;
- реквізити банківського рахунку або карти засновника, на який буде переказано гроші.
Вимоги до позичальників
Якщо у компанії недостатньо коштів для здійснення своєї діяльності, надати необхідну суму може засновник. Умови прописуються індивідуально, все залежить від політики компанії, вимог засновника.
Наприклад, позика може бути, як процентним, так і безвідсотковим. Період кредитування і терміни повернення коштів також формуються виходячи з фінансового стану компанії, а також прогнозів щодо майбутніх операцій.
Розмір позики від засновника компанії-позичальнику також, як і інші параметри угоди встановлюються індивідуально. Сума зазвичай прирівнюється до розміру касового розриву, заборгованості за податковими зобов'язаннями та ін.
Як отримати?
Отримати позику від засновника компанія-позичальник зможе двома способами:
- якщо засновник вносить в касу обумовлену договором суму;
- якщо засновник перераховує на розрахунковий рахунок компанії обумовлену договором суму.
При наданні позики компанії, засновник повинен пам'ятати кілька важливих моментів:
- якщо в договорі не вказані терміни повернення, кредитор має право вимагати повернення грошових коштів протягом одного місяця;
- позика може надаватися як в рублях, так і в іноземній валюті, але повернення повинен здійснюватися в національній грошовій одиниці.
Повернення може також здійснюватися безготівковим способом, тобто на карту або банківський рахунок засновника або через касу організації.
Період кредитування і терміни повернення позики визначаються в індивідуальному порядку. Такі домовленості між обома сторонами залежать від платоспроможності підприємства, майбутніх операцій і т.д.
Терміни повернення прописуються в договорі, але якщо такої інформації немає, позичальник повинен повернути гроші на першу вимогу засновника.
Плюси і мінуси
Їли трапляється форс-мажорна ситуація, при якій компанія знаходиться на межі банкрутства, а звернутися в банк з різних причин керівництво не поспішає, інвестиції найближчим часом також не передбачаються, то чи не єдиним шансом вижити на ринку може стати позику від засновника.
Такі позики можуть бути процентними або безпроцентними, вони видаються на різні терміни. Зараховуються на рахунки безготівковим способом або вносяться через касу підприємства.
Переваг такого фінансового вливання безліч:
- оперативна фінансова допомога компанії;
- умови між сторонами формуються індивідуально;
- допускаються законодавством безвідсоткові позики;
- мінімум документів.
З очевидним мінусом, яким може зіткнутися засновник - неплатоспроможність фірми-позичальника, яка раніше отримала фінансову підтримку, що загрожує не поверненням.