Пластикові карти і робота з ними

Класифікація пластикових карт:

1.За способом запису інформації на карту:

- ембоссированіє (механічне видавлювання інформації),

- кодування на магнітній смузі,

- лазерна запис (оптична карта).

2. За характером взаємодії з зчитувальних пристроїв:

3. За загальним призначенням:

-ідентифікаційні (водійські права, пропуск),

- інформаційні (медичні карти),

- для фінансових операцій.

4. По емітенту карти:

- приватні (випускаються торговими компаніями для розрахунку в їх збутової мережі),

5. За технічним особливостям розрахунків:

-автономний «електронний гаманець»,

-«Електронний гаманець» з дублюванням рахунку у емітента,

-«Ключ до рахунку» - засіб ідентифікації власника рахунку, яке ведеться у емітента,

6. В залежності від економічного змісту операції по карті:

-дебетова. Власник картки повинен заздалегідь внести на свій рахунок у банку-емітенті деяку суму, її розмір і визначає ліміт доступних коштів.

-кредитова. Для забезпечення платежів власник картки може отримати в банку-емітенті кредит. Кредитна карта містить інформацію про платоспроможність клієнта, ім'я власника, номер його банківського рахунку, шифр відділення банку, найменування банку, символи електронної системи платежів, в якій використовуються карти даного виду, голограму, термін користування карткою і на її обороті, на магнітній смузі, підпис клієнта.

До операцій, які можна здійснити за допомогою кредитних карт, відносяться: покупка товарів, оплата послуг, отримання готівкових грошових коштів у вигляді позики або авансу від будь-якого банку - члена системи, в якій функціонують карти даного виду.

Один з видів послуг, що надаються за допомогою кредитних карт, - безкоштовне страхування від нещасних випадків під час подорожей.

- звичайна карта (для звичайних клієнтів),

- срібна карта (бізнес-карта), призначена для співробітників організацій, уповноважених витрачати кошти свого підприємства,

- золота карта, призначена для найбільш заможних клієнтів.

Залежно від виду укладених угод:

- чекові гарантійні картки, видається власнику поточного рахунку в банку для ідентифікації чекодавця і гарантії платежу за чеком. Карта базується на кредитній лінії, яка дозволяє власнику рахунку користуватися кредитом за овердрафтом.

- двосторонні кредитні угоди, використовуються для покупки товарів в замкнутих мережах, контрольованих емітентом карт.

- багатосторонні карткові угоди.

Залежно від юридичного статусу власників карт:

- корпоративні (для юридичних осіб),

- особисті (для фізичних осіб).

Переваги використання карт для клієнтів:

- зниження ризику (можна не носити з собою великі суми грошей), при втраті картки досить лише повідомити в банк, щоб всі розрахунки по ній були негайно заблоковані;

- можливість моментально оплатити покупку;

- не потрібно піклуватися про конвертування валюти,

- суворіше стають контроль та планування бюджету;

- на внесення в банк гроші можна отримувати відсотки;

Недоліки карт для клієнта:

- плата за користування карткою,

- карти приймають не у всіх магазинах.

Виграш магазину полягає в наступному:

- збільшення кількості клієнтів і прискорення товарообігу,

- не потрібно піклуватися про конвертування грошей і інкасації виручки;

- безпеку зберігання виручки;

- людина з картою на руках більш схильний зробити покупку, ніж власник готівки;

- підвищується престиж, рейтинг магазину.

Недоліки використання карт для магазину:

- потрібні початкові витрати на закупівлю або оренду відповідного устаткування і подальші поточні витрати на підтримку його в робочому стані, обслуговування;

Переваги використання карт для банку:

- збільшення обсягів залучених ресурсів (власники карт повинні покласти кошти на свої Спец.счет в банку, страхові депозити);

- за всі операції з картами банк, як правило, стягує комісійні, крім того, клієнт платить за отримання самої картки;

Недоліки використання пластикових карт для банку:

- високі витрати, особливо на початку роботи з картами (вступ в уже існуючу систему або організація власного процесингового центру, витрати на технічне і програмне забезпечення, налагодження зв'язків з магазинами і т.д.),

- слабкий розвиток сучасних засобів зв'язку, без яких не можна вести обслуговування клієнтів,

- високий рівень неправомірного користування картами, підробок, шахрайства,

- обсяг паперового документообігу істотно не знижується.

До міжнародних платіжних систем відносяться Eurocard, Visa, MasterCard, Europay, Cirrus (Циррус) / Maestro, Diners (Дайнерс) Club, UnionCard.

6. Основні вимоги та рекомендації щодо забезпечення збереження грошових коштів та грошових документів при їх зберіганні і транспортуванні.

Для здійснення розрахунків готівкою кожне підприємство повинно мати касу. Під касою в розуміється ізольоване приміщення, призначене для прийому, видачі і тимчасового зберігання готівки. Керівники підприємств зобов'язані обладнати касу і забезпечити зберігання грошей у приміщенні каси, а також при доставці їх з установи банку і здачі в банк. Каса повинна бути обладнана (рекомендації):

- бути ізольованим від інших службових і підсобних приміщень;

- розташовуватися на проміжних поверхах багатоповерхових будинків. У двоповерхових будинках каси розміщуються на верхніх поверхах. В одноповерхових будинках вікна касового приміщення обладнуються внутрішніми віконницями;

- мати капітальні стіни, міцні перекриття підлоги і стелі, надійні внутрішні стіни і перегородки;

- закриватися на двоє дверей: зовнішні, що відкриваються назовні і внутрішню, виготовлену у вигляді сталевих грат відкривається в бік внутрішнього розміщення каси;

- обладнуватися спеціальним віконцем для видачі грошей;

- мати сейф (металева шафа) для зберігання грошей і цінностей, в обов'язковому порядку міцно прикріплений до будівельних конструкцій підлоги і стіни сталевими йоржами;

-розташовувати справним вогнегасником.

Всі готівкові гроші і цінні папери на підприємствах зберігаються, як правило, у вогнетривких металевих шафах, а в окремих випадках - в комбінованих і звичайних металевих шафах, які після закінчення робочого дня закриваються ключем і опечатуються печаткою касира. Ключі від металевих шаф і печатки зберігаються у касирів, яким забороняється залишати їх в обумовлених місцях, передавати стороннім особам або виготовляти невраховані дублікати. Враховані дублікати ключів в опечатаних касирами пакетах, скриньках і т. Д. Зберігаються у керівників підприємств. Не рідше одного разу на квартал проводиться їх перевірка комісією, яка призначається керівником підприємства, результати її фіксуються в акті. У разі виявлення втрати ключа керівник підприємства повідомляє про подію в органи внутрішніх справ і вживає заходів до негайної заміни замка металевої шафи.

Головним фактором при забезпеченні збереження грошових коштів при їх зберіганні і транспортуванні, безумовно, є люди. До відання касових операцій, обслуговування засобів охоронно-пожежної сигналізації, охорони і транспортування грошових коштів не допускаються особи:

- раніше притягалися до кримінальної відповідальності за умисні злочини, судимість у яких не погашена або не знята в установленому порядку;

- які страждають хронічними психічними захворюваннями;

- систематично порушують громадський порядок;

- зловживають спиртними напоями або вживають наркотичні речовини без призначення лікаря.

У зв'язку з цим при прийомі на роботу і призначення на посади, пов'язані з веденням касових операцій, обслуговуванням засобів охоронно-пожежної сигналізації, охороною і транспортуванням грошових коштів, або періодичному залученню осіб до зазначених вище робіт керівникам підприємств рекомендується звертатися до органів внутрішніх справ і медичні установи для отримання відомостей про цих осіб. При транспортуванні грошових коштів і цінностей з установ банків або здачі в них керівник підприємства повинен надати касиру охорону і в разі необхідності - транспортний засіб.

При транспортуванні грошових коштів касирові, супроводжуючим його особам і водію транспортного засобу забороняється:

- розголошувати маршрут руху і розмір суми доставляються грошових коштів і цінностей;

- допускати в салон транспортного засобу осіб, які не призначені керівником підприємства для їх доставки;

- слідувати пішки, попутним або громадським транспортом;

- відвідувати магазини, ринки та інші подібні місця;

- виконувати будь-які доручення і будь-яким іншим чином відволікатися від доставлення грошей і цінностей за призначенням.

Питання для самоконтролю:

1. Назвіть основні правила прийому, видачі готівки та оформлення касових документів. 2. Що таке грошовий документ?

3. Дайте характеристику грошовим документам.

4. Охарактеризуйте прибутковий касовий ордер і порядок його заповнення.

5. Охарактеризуйте видатковий касовий ордер і порядок його заповнення.

6. Як заповнюється касова книга?

7. Як оформляється журнал реєстрації прибуткових і видаткових касових ордерів?

8. Назвіть порядок оформлення журналу-ордера і відомості по рахунку 50 "Каса".

9. Що таке грошовий чек і як він оформляється?

11. Назвіть порядок оформлення виписки банку з розрахункового рахунку.

12. Назвіть порядок оформлення журналу-ордера і відомості по рахунку 51 "Розрахунковий рахунок".

13. Охарактеризуйте розрахунково-касові операції з іноземною валютою.

14. Назвіть вимоги і основні рекомендації щодо забезпечення збереження грошових коштів та грошових документів при їх зберіганні і транспортуванні.