Перерахування средствпо фінансовому распоряженіюпоставщіка

Договором з постачальником може бути передбачена оплата за то-вари (роботи, послуги) шляхом перерахування грошових коштів на рахунки третіх осіб згідно з фінансовим розпорядженням постачальника.
В цьому випадку при складанні документа Платіжне доручення вихідне постачальника за договором «з технічних причин» не можна вказати в якості одержувача грошових коштів. Відповідно, відомості про постачальника не можуть бути вказані і в проводках, що формуються при проведенні цього документа.
Факт оплати постачальнику в такій ситуації в 1С: Бухгалтерія 8 відображається таким чином.
Для підготовки платіжного доручення на перерахування грошових коштів третій особі документ Платіжне доручення вихідне створюється з операцією Інші розрахунки з контрагентами.

Мал. 4-15. Платіжне доручення вихідне на перерахування коштів з фінансового розпорядженням постачальника

Погашення заборгованості перед постачальником

У шапці форми документа вказується (рис. 4-16):
в реквізиті Дебітор - одержувач грошових коштів згідно з фінансовим розпорядженням постачальника;
в реквізиті Кредитор - постачальник, фінансове розпорядження якого виконала організація
За кнопці на панелі інструментів табличну частини на вкладці Взаєморозрахунки виводиться список заборгованості, яка значиться за даними бухгалтерського обліку за дебітором і кредитором. У цьому списку залишають тільки ті позиції, між якими необхідно провести взаєморозрахунок, після чого здійснюють процедуру проведення документа.
Якщо згідно з фінансовим розпорядженням третій особі перераховується аванс в рахунок майбутньої поставки товарів (робіт, послуг), то документ Коригування боргу створюється з операцією Перенесення задолжен-ності.

Мал. 4-17. Погашення заборгованості перед постачальником

У шапці форми документа вказується (рис. 4-17):
в реквізиті Контрагент - одержувач грошових коштів згідно з фінансовим розпорядженням постачальника;
в реквізиті Одержувач - постачальник, фінансове розпорядження якого виконала організація;
в реквізиті Договір - договір з постачальником, оплата якого проведена третій особі;
На вкладці Дебіторська заборгованість вказується:
«Договір» з одержувачем коштів, заборгованість за яким переноситься. Вказується значення реквізиту Договір в вихідному платіжному дорученні;
сума переноситься заборгованості. Вказується значення реквізиту Сума в вихідному платіжному дорученні;
рахунок бухгалтерського обліку, на якому значиться переноситься заборгованість, - 76.09 «Інші розрахунки з різними дебіторами і кредиторами».
На вкладці Рахунки обліку вказується, що заборгованість переноситься на рахунок 60.02 «Аванси видані» (рис. 4-18).
Дебіторська еаАОПже№ «сть Кредиторська заборгованість 1 Рахунки обліку | додатково
Рахунок перенесення дебіторської заборгованості рахунок перенесення кредиторської заборгованості
Рахунок: | ІІ-і »I Рахунок: [60.02 | Д
Рахунок, на який переноситься сума
Мал. 4-18. Рахунок, на який переноситься заборгованість