Оподатковувана податком сума з продажу земельної ділянки

Добридень! Нещодавно оформив у власність ділянку землі (призначення - ведення підсобного господарства). Ділянка мені дістався за договором переуступки прав оренди, тобто я його не купував. Зараз виникла необхідність продати землю, але я володію їй місяць. Чи буде обкладатися податком сума з продажу землі (орієнтовна вартість 250 тис.)? Дякуємо!

Відповіді юристів (13)

Так, на підставі положень НК РФ, не обкладається ПДФО продаж нерухомості тільки в тому випадку, якщо вона знаходиться у власності більше 3-х років.

Оскільки у Вас земельну ділянку у власності менше трьох років, то доведеться сплачувати ПДФО в розмірі 13% від ціни угоди (тобто розміру Вашого доходу від його продажу).

Є питання до юриста?

При продажу майна, що перебуває у Вашій власності менш 3-х років, Ви маєте право скористатися таким податковим вирахуванням:

1) майнове податкове вирахування при продажу майна, а також частки (часток) у ньому, частки (її частини) в статутному капіталі організації, при поступку прав вимоги за договором участі в пайовому будівництві (за договором інвестування пайового будівництва або за іншим договором, пов'язаному з пайовою будівництвом);
2. Майновий податкове вирахування, передбачений підпунктом 1 пункту 1 цієї статті, надається з урахуванням таких особливостей:
1) майновий податкове вирахування надається в розмірі доходів. отриманих платником податків у податковому періоді від продажу житлових будинків, квартир, кімнат, включаючи приватизовані житлові приміщення, дач, садових будиночків іліземельних ділянок або частки (часток) у зазначеному майні, що знаходилися у власності платника податків менш трьох років, що не перевищує в цілому 1 000 000 рублів . а також в розмірі доходів, отриманих у податковому періоді від продажу іншого майна (за винятком цінних паперів), що перебувало у власності платника податків менш трьох років, що не перевищує в цілому 250 000 рублів;

При продажу земельної ділянки даний податкове вирахування надається в розмірі 1 млн. Руб, тому якщо Ви будете продавати свою земельну ділянку за 250 тис. Руб, то податок платити Вам не доведеться.

Вітаю! Ні, так як майновий податкове вирахування при продажу земельних ділянок становить 1 млн рублів.

Добрий день, Іван.

В цьому випадку ви маєте право скористатися майновим вирахуванням в розмірі 250 000 рублів (так як продаєте майнові права, т.е.в термінах закону «інше майно). Отже, податок у вас не виникне. Не забудьте подати податкову декларацію.

Ст.220 Податкового кодексу
. 2. Майновий податкове вирахування, передбачений підпунктом 1 пункту 1 цієї статті, надається з урахуванням таких особливостей:
1) майновий податкове вирахування надається в розмірі доходів, отриманих платником податків у податковому періоді від продажу житлових будинків, квартир, кімнат, включаючи приватизовані житлові приміщення, дач, садових будиночків чи земельних ділянок або частки (часток) у зазначеному майні, що знаходилися у власності платника податків менш трьох років, що не перевищує в цілому 1 000 000 рублів, а також в розмірі доходів, отриманих у податковому періоді від продажу іншого майна (за винятком цінних паперів), що перебувало у власності налогоплат ьщіка менше трьох років, що не перевищує в цілому 250 000 рублів ;.
. 7. Майнові податкові відрахування надаються при подачі платником податків податкової декларації до податкових органів після закінчення податкового періоду, якщо інше не передбачено цією статтею ...

Шановний Іван, добрий день.

Сума доходу, отриманого від продажу земельної ділянки, що перебуває у власності менше 3 років, буде підлягати включення в податкову базу по податку на доходи фізичних осіб.

Однак відповідно до пп. 2) пункту 2 статті 220 НК РФ, Ви маєте право отримати майнове відрахування в розмірі не більше 1 000 000 рублів:

1. При визначенні розміру податкової бази відповідно до пункту 3 статті 210 цього Кодексу платник податків має право на отримання наступних майнових податкових відрахувань, що надаються з урахуванням особливостей і в порядку, які передбачені цією статтею:
1) майнове податкове вирахування при продажу майна, а також частки (часток) у ньому, частки (її частини) в статутному капіталі організації, при поступку прав вимоги за договором участі в пайовому будівництві (за договором інвестування пайового будівництва або за іншим договором, пов'язаному з пайовою будівництвом);
2) майнове податкове вирахування в розмірі викупної вартості земельної ділянки та (або) розташованого на ньому іншого об'єкта нерухомого майна, отриманої платником податку у грошовій або натуральній формі, у разі вилучення зазначеного майна для державних або муніципальних потреб;
3) майнове податкове вирахування в розмірі фактично зроблених платником податків витрат на нове будівництво або придбання на території Укаїни житлових будинків, квартир, кімнат або частки (часток) у них, придбання земельних ділянок або частки (часток) у них, наданих для індивідуального житлового будівництва, і земельних ділянок або частки (часток) у них, на яких розташовані об'єкти, куплені житлові будинки або частка (частки) в них;
4) майновий податкове вирахування в сумі фактично вироблених платником податку витрат на погашення відсотків по цільових позиках (кредитам), фактично витраченим на нове будівництво або придбання на території Укаїни житлового будинку, квартири, кімнати або частки (часток) у них, придбання земельних ділянок або частки (часток) в них, наданих для індивідуального житлового будівництва, і земельних ділянок або частки (часток) у них, на яких розташовані об'єкти, куплені житлові будинки або частка (частки) в них, а також на погашення п роцентов за кредитами, отриманими від банків з метою рефінансування (перекредитування) кредитів на нове будівництво або придбання на території Укаїни житлового будинку, квартири, кімнати або частки (часток) у них, придбання земельних ділянок або частки (часток) у них, наданих для індивідуального житлового будівництва, і земельних ділянок або частки (часток) у них, на яких розташовані об'єкти, куплені житлові будинки або частка (частки) в них.
2. Майновий податкове вирахування, передбачений підпунктом 1 пункту 1 цієї статті, надається з урахуванням таких особливостей:
1) майновий податкове вирахування надається в розмірі доходів, отриманих платником податків у податковому періоді від продажу житлових будинків, квартир, кімнат, включаючи приватизовані житлові приміщення, дач, садових будиночків чи земельних ділянок або частки (часток) у зазначеному майні, що знаходилися у власності платника податків менш трьох років, що не перевищує в цілому 1 000 000 рублів. а також в розмірі доходів, отриманих у податковому періоді від продажу іншого майна (за винятком цінних паперів), що перебувало у власності платника податків менш трьох років, що не перевищує в цілому 250 000 рублів;
2) замість отримання майнового податкового вирахування відповідно до підпункту 1 цього пункту платник податків має право зменшити суму своїх оподатковуваних податком доходів на суму фактично зроблених ним та документально підтверджених витрат, пов'язаних з придбанням цього майна.
При продажу частки (її частини) в статутному капіталі організації, при поступку прав вимоги за договором участі в пайовому будівництві (за договором інвестування пайового будівництва або за іншим договором, пов'язаному з пайовою будівництвом) платник податків має право зменшити суму своїх оподатковуваних податком доходів на суму фактично зроблених їм і документально підтверджених витрат, пов'язаних з придбанням цих майнових прав;

Таким чином, в разі, якщо Ви продаєте земельну ділянку за 250 000 рублів і заявляєте в декларації податкові відрахування, сума податку до сплати за цей податковий період буде дорівнює нулю (в разі, якщо у Вас відсутні інші суми податку до сплати або податок було утримано у джерела).

Чи буде обкладатися податком сума з продажу землі (орієнтовна вартість 250 тис.)

Ви не будете платити податок з продажу, якщо скористаєтеся податковим вирахуванням, який передбачений ст.220 Податкового Кодексу.

1) майновий податкове вирахування надається в розмірі доходів,
отриманих платником податків у податковому періоді від продажу житлових
будинків, квартир, кімнат, включаючи приватизовані житлові приміщення, дач,
садових будиночків чи земельних ділянок або частки (часток) у зазначеному
майні, що знаходилися у власності платника податків менш трьох
років, що не перевищує в цілому 1 000 000 рублів, а також в розмірі доходів, отриманих у податковому періоді від продажу іншого майна (за
винятком цінних паперів), що перебувало у власності платника податків менш трьох років, що не перевищує в цілому 250 000 рублів;

Податкові відрахування видається раз на рік на всі продане нерухоме майно, і необхідно в наступний податковий період подати декларацію про продаж нерухомого майна.

Шовкова Наталія Миколаївна

Великий Новгород

Місто не вказано

Підкажіть, у Вас цю земельну ділянку для підприємницьких цілей не використовувався? Ніде в деклараціях не відбитий? Якщо не використовувався, то податкове вирахування в 1 млн застосувати можна і податок до сплати не виникне.

Великий Новгород

Іван, ще раз звертаю Вашу увагу: якщо ділянка у Вас в оренду (навряд чи Ви змогли за місяць оформити його у власність), податкове вирахування, про який пишуть колеги, Вам не покладається, так як поширюється на майно, що перебуває у власності. Ви продати не майно, а право.

Добрий день, Іван.
В цьому випадку ви маєте право скористатися майновим вирахуванням в розмірі 250 000 рублів (так як продаєте майнові права, т.е.в термінах закону «інше майно). Отже, податок у вас не виникне. Не забудьте подати податкову декларацію.
Ст.220 Податкового кодексу
. 2. Майновий податкове вирахування, передбачений підпунктом 1 пункту 1 цієї статті, надається з урахуванням таких особливостей:
1) майновий податкове вирахування надається в розмірі доходів, отриманих платником податків у податковому періоді від продажу житлових будинків, квартир, кімнат, включаючи приватизовані житлові приміщення, дач, садових будиночків чи земельних ділянок або частки (часток) у зазначеному майні, що знаходилися у власності платника податків менш трьох років, що не перевищує в цілому 1 000 000 рублів, а також в розмірі доходів, отриманих у податковому періоді від продажу іншого майна (за винятком цінних паперів), що перебувало у власності налогоплат льщіка менше трьох років, що не перевищує в цілому 250 000 рублів; ...
. 7. Майнові податкові відрахування надаються при подачі платником податків податкової декларації до податкових органів після закінчення податкового періоду, якщо інше не передбачено цією статтею ...

Іван, не побачив про право власності. Ви дійсно оформили право власності? Безоплатно? Які витрати ви понесли на придбання даної земельної ділянки?

Місто не вказано

Іван, для того щоб отримати точну відповідь на питання Вам необхідно уточнити умови переходу ділянки в Вашу власність, оскільки як бачите є істотна різниця між продажем прав і власності. Після уточнення Ви отримаєте належну відповідь на Ваше питання.

земельну ділянку, що знаходиться у Вас на праві оренди не можна продати, продати можна тільки право оренди, з якого Ви сплатите податок в розмірі 13% від вартості ПРАВА ареду

Нещодавно оформив у власність ділянку землі

Є свідоцтво про державну реєстрацію права на ділянку?

Якщо є, то подаєте декларацію в наступному податковому періоді, податок не платите.

Оподатковувана податком сума з продажу земельної ділянки