Обов’язкові нормативи регулюють діяльність банку - студопедія

Основна функція даного документа - встановлення, порядок розрахунку, контролю виконання обов'язкових нормативів банківської діяльності. Інструкція застосовується з метою регулювання (обмеження) прийнятих банками ризиків і вводить числові значення та методику розрахунку обов'язкових нормативів комерційних банків, а також порядок здійснення БанкомУкаіни нагляду за їх дотриманням.

Зокрема, в інструкції встановлюються числові значення і методика розрахунку таких обов'язкових нормативів банків, як:

- достатність власних коштів (капіталу) (Н1);

- миттєва ліквідність (Н2);

- поточна ліквідність (Н3);

- довгострокова ліквідність (Н4);

- максимальний розмір ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників (Н6);

- максимальний розмір великих кредитних ризиків (Н7);

- максимальний розмір кредитів, банківських гарантій та поручительств, наданих банком своїм учасникам (акціонерам) (Н9.1);

- сукупна величина ризику щодо інсайдерів банку (Н10.1);

- використання власних коштів (капіталу) банків для придбання акцій (часток) інших юридичних осіб (Н12).

Відзначимо, що недотримання кредитною організацією зазначених нормативів - істотне

порушення порядку ведення банківської діяльності, за яке БанкУкаіни традиційно застосовує різні види стягнень, аж до відкликання ліцензії на здійснення банківської діяльності.

Також в інструкції встановлюються: граничний розмір майнових (негрошових) вкладів до статутного капіталкредітной організації, перелік видів майна в негрошовій формі, яке може бути внесено в оплату статутного капіталу; мінімальний розмір резервів, створюваних під ризики; розміри валютного і процентного ризиків; обов'язкові нормативи для банківських груп та небанківських кредитних організацій.

Норматив достатності власних коштів (капіталу) банку (H1) (далі - норматив Н1) регулює (обмежує) ризик неспроможності банку та визначає вимоги щодо мінімальної величини власних коштів (капіталу) банку, необхідних для покриття кредитного, операційного та ринкового ризиків. Норматив Н1 визначається як відношення розміру власних коштів (капіталу) банку і суми його активів, зважених за рівнем ризику. У розрахунок нормативу Н1 включаються:

величина кредитного ризику щодо активів, відображених на балансових рахунках бухгалтерського обліку (активи за вирахуванням сформованих резервів на можливі втрати і резервів на можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості, зважені за рівнем ризику);

величина кредитного ризику за умовними зобов'язаннями кредитної характеру;

величина кредитного ризику за строковими угодами і похідними фінансовими інструментами;

величина операційного ризику;

величина ринкового ризику.

Норматив Н1 розраховується за такою формулою:

,

- коефіцієнт ризику i-го активу відповідно до пункту 2.3 цієї Інструкції;

- величина сформованих резервів на можливі втрати або резервів на можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості i-го активу;

КРВ - величина кредитного ризику за умовними зобов'язаннями кредитної характеру, розрахована в порядку, встановленому додатком 2 до цієї Інструкції, код 8810;

ВРХ - величина кредитного ризику за строковими угодами і похідними фінансовими інструментами, розрахована в порядку, установленномпріложеніем 3 до цієї Інструкції, код 8811;

ОР - величина операційного ризику, розрахована відповідно до вимог нормативного акту БанкаУкаіни про порядок розрахунку кредитними організаціями розміру операційного ризику, код 8942;

ПК - операції з підвищеними коефіцієнтами ризику (коди: 8809, 8814, 8816, 8818, 8820, 8822, 8824, 8826, 8828, 8830, 8832, 8834, 8836,8838). Показник ПК використовується при розрахунку нормативу достатності власних коштів (капіталу) банку.

У розрахунок показника ПК не включаються:

активи, що належать до I - III і V груп активів відповідно до підпунктів 2.3.1 - 2.3.3 та 2.3.5 пункту 2.3 цієї Інструкції, а також кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків, зазначені в коді 8806;

активи, що зменшують суму джерел основного і (або) додаткового капіталу на підставі підпункту 2.2.6 пункту 2.2 та пункту 5.2Положенія БанкаУкаіни N 215-П;

кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків до центральних банків і урядів країн - учасниць Співдружності Незалежних Держав незалежно від страновой оцінки.

Інформація про зміни:

2.2. Мінімально допустимий числове значення нормативу H1 встановлюється в розмірі 10 відсотків.

2.3. При розрахунку нормативу Н1 банки оцінюють активи на підставі наступної класифікації ризиків:

Інформація про зміни: