Ноу Інти, лекція, настройка системи, початковий введення даних

4.5. Введення початкових залишків по ОС

В цілому наша база готова для початку обліку. Однак не виконано ще одне важливе дію, вірніше - ціла група дій. Це - введення початкових залишків по рахунках бухгалтерського обліку. Як було сказано вище, організація переходить на автоматизовану форму ведення обліку з 01.01.09, реєструвати початкові залишки ми будемо на 31.12.08. В цілому методика введення початкових залишків по різних рахунках виглядає так: потрібно сформувати проводки за цими рахунками в кореспонденції з рахунком 000. Однак при роботі з деякими рахунками діє особливий порядок. Наприклад, це відноситься до введення початкових залишків по ОС і з ПДВ. Так само, особливими документами оформляються початкові залишки по ССО і введення початкових залишків для підприємця.

Нагадаємо, що наша організація застосовує загальну систему оподаткування. Зараз ми розглянемо "ручний" порядок введення початкових залишків. В 1С: Бухгалтерія є корисна можливість - обробка Введення початкових залишків. Вона дозволяє прискорити роботу, але як би маскує механізми системи, які виконують введення початкових залишків. Тому ми, в навчальних цілях, почнемо саме з самостійного введення потрібних документів, а після цього поглянемо на цю обробку.

Введення початкових залишків по ОС

Нагадаємо, що основні засоби - це будівлі, споруди, верстати, обчислювальна техніка та багато інших об'єктів, які використовуються для виробничих або інших цілей, але, на відміну від матеріалів, що не споживаються у виробництві. Наприклад, при виготовленні дерев'яних виробів на токарному верстаті споживаються матеріали - дерево, а сам верстат залишається таким же, яким був до початку виробництва. Звичайно, верстат зношується, а частина його вартості включається в собівартість виробленої продукції у вигляді амортизації.

Основні засоби враховують на рахунку 01 "Основні засоби". Вони приймаються до обліку за первісною вартістю. Вона складається з витрат, які понесла організація при придбанні об'єкта ОЗ і при введенні його в експлуатацію.

Амортизація основних засобів обліковується на рахунку 02 "Амортизація основних засобів". Існує кілька способів амортизації. прийнятих в бухгалтерському обліку. Наприклад, часто використовується лінійний спосіб, коли вартість основного засобу переноситься на собівартість випущеної з його допомогою продукції рівними частками. Наприклад, якщо первісна вартість об'єкта ОЗ склала 240000 рублів, а термін його корисного використання становить 2 роки (24 місяці), то при використанні лінійного способу амортизації ми будемо щомісяця нараховувати 10000 рублів на рахунок 02 (240000/24), який кореспондує з рахунками обліку витрат (наприклад, з рахунком 20 "Основне виробництво" і з багатьма іншими рахунками).

У Бухгалтерському балансі об'єкти основних засобів представлені в залишкової вартості. яка дорівнює різниці між первісною вартістю і сумою накопиченої амортизації.

Для введення залишків за основними засобами використовується документ Введення початкових залишків по ОС (Операції> Документи> Введення початкових залишків по ОС).

Перш ніж вводити документ, наведемо дані по основних засобів, які ми хочемо ввести (табл. 4.1).

Дані по основних засобів наведені в такому складі, який відповідає складу даних про основні засоби. запитуваних програмою при введенні інформації про об'єкт основних засобів.

Таблиця 4.1. Інформація про ОС

Крім стандартних реквізитів Номер і Дата (поле від :), документ передбачає зазначення організації та підрозділи організації, для якого він формується. Таким чином, відразу можна відзначити, що для введення початкових залишків по ОС, які відносяться до різних підрозділів організації, знадобиться кілька документів.

У шапці документа є два реквізити-прапора, які дозволяють вказати, чи відображати введені дані в податковому обліку і формувати чи проводки по даному документу.

Форма документа має дві вкладки. Вкладка Основні засоби призначена для введення даних за основними засобами. Вона містить табличну частину, кожен рядок якої представляє інформацію про один об'єкт ОС.

Вкладка Підсумки містить підсумкові дані по введеним показниками.

Додамо новий елемент в табличну частину Основні засоби. З'явиться форма для введення відомостей про основний засіб (рис. 4.31). Вище ми наводили таблицю, на підставі якої слід заповнити дані про двох основних засобах. Її структура відповідає структурі форми рядки табличній частини.

Мал. 4.31. Заповнення інформації про об'єкт ОС

В поле Основний засіб знаходиться найменування основного засобу. а інформація про основні засоби організації зберігається в довіднику Основні засоби. Натиснувши на кнопку з трьома крапками, ми потрапляємо в довідник. Якщо раніше ви не створювали список основних засобів організації, на даному етапі ви можете вводити відомості про тих ОС, які ви вносите в документ введення початкових залишків. На рис. 4.32 ви можете бачити вікно форми елемента довідника Основні засоби.

Мал. 4.32. Форма елемента довідника Основні засоби

Користуючись таблицею 4.1. заповніть відомості про основні засоби.

Способи відображення витрат по амортизації

Зверніть увагу на рис. 4.33. Тут ми показали заповнення елемента довідника Способи відображення витрат по амортизації для об'єкта Верстат токарний.

збільшити зображення
Мал. 4.33. Спосіб відображення витрат по амортизації об'єкта Верстат токарний, використовуваного у виробничому цеху

Створивши новий елемент довідника і задавши найменування способу амортизації. ми повинні заповнити табличну частину Способи. Тут, при створенні нового елемента, слід, в першу чергу, вказати рахунок бухгалтерського обліку (поле Счет затрат), на який будуть віднесені витрати по амортизації основного засобу. У нашому випадку це 20.01. Як ви пам'ятаєте, в системі є механізми, які дозволяють налаштовувати відповідність рахунків бухгалтерського та податкового обліку. Після вибору рахунку бухгалтерського обліку. рахунок податкового обліку (Счет затрат (НУ)) буде підставлений автоматично. Тепер потрібно налаштувати субконто. передбачені на рахунку - при натисканні на кнопку з трьома крапками у відповідному полі, будуть з'являтися доступні списки субконто. Ми налаштували їх таким чином:

• Субконто 1: Виробничий цех (той цех, до якого приписаний верстат, в якому він експлуатується)
• Субконто 2: Готова продукція (верстат використовується для виробництва готової продукції, тому логічно відносити витрати по його амортизації на ці вироби)
• Субконто 3: Амортизація (так як на даний рахунок ми збираємося відносити витрати по амортизації)

Вище, заповнюючи відомості про об'єкт основних засобів. ви могли помітити, що елемент довідника Основні засоби містить вкладки, схожі з даними, які ми вводили в документ Введення початкових залишків ОС. Ці вкладки будуть заповнені даними при прийнятті об'єкта до обліку, або, як у нашому випадку, при проведенні документа Введення початкових залишків ОС. Подивимося, які зміни в системі виробляє цей документ.

Проведення документа Введення початкових залишків ОС з бухгалтерського обліку

При проведенні документи Введення початкових залишків ОС сформували наступні проводки з бухгалтерського обліку:

Д01.01.Станок токарний К000 233280 руб

прийнято до обліку Верстат токарний (значення реквізиту документа Поточна вартість)

Д000 К02.01.Станок токарний 31590 руб.

прийнята до обліку накопичена амортизація по токарного верстата (реквізит Накопичена амортизація)

Д01.01.Кондіціонер К000 54300 руб.

прийнято до обліку Кондиціонер

Д000 К02.01.Кондціонер 24435 руб.

прийнята до обліку накопичена амортизація по кондиціонеру

На рис. 4.35 ви можете бачити Журнал проводок (бухгалтерський облік).

збільшити зображення
Мал. 4.35. Проведення, сформовані документами Введення початкових залишків ОС

Проведення документа Введення початкових залишків ОС по регістрах відомостей

При проведенні документа виконуються записи в наступні регістри відомостей:

• Параметри амортизації ОЗ (бухгалтерський облік);
• Місцезнаходження ОЗ (бухгалтерський облік);
• Способи відображення витрат по амортизації ОС (податковий облік);
• Параметри амортизації ОС (податковий облік);
• Події ОЗ організацій;
• Рахунки податкового обліку ОС;
• Способи відображення витрат по амортизації (бухгалтерський облік);
• Початкові відомості про ОС (бухгалтерський облік);
• Стан ОЗ організацій;
• Нарахування амортизації ОЗ (бухгалтерський облік);
• Рахунки бухгалтерського обліку ОС;
• Спеціальний коефіцієнт для амортизації ОС (податок. Облік);
• Початкові відомості ОЗ (податковий облік);

Так само при проведенні документа модифікуються параметри елементів довідника Основні засоби. які приймалися на облік.

Для того щоб швидко оцінити руху документа, досить натиснути кнопку Результат проведення документа на панелі інструментів форми списку документів. Наприклад, ось як виглядає вікно з інформацією про результати проведення документа, яким ми брали до обліку об'єкт ОС Верстат токарний (рис. 4.36).

Для того, щоб система сформувала звіт про проведення документа. можна натиснути кнопку Звіт по рухах документа у вікні з рис. 4.36.

Проведення документа Введення початкових залишків ОС по податковому обліку

При проведенні документи Введення початкових залишків ОС сформували наступні проводки по податковому обліку:

Д01.01.Станок токарний 233280 руб.

Прийнято до податкового обліку Верстат токарний