Нормативи ліквідності банку, нормативи ліквідності комерційного банку

Зараз регулятор наказує дотримуватися три нормативу ліквідності: миттєвої, поточної та довгострокової.

Норматив миттєвої ліквідності Н2 обмежує ризик втрати банком платоспроможності протягом одного дня. Це відношення активів, які банк може реалізувати протягом одного календарного дня, до зобов'язань самого банку, які він повинен виконати або у нього можуть вимагати виконати протягом одного календарного дня (наприклад, поточні та розрахункові рахунки клієнтів, депозити до запитання, одноденні міжбанківські позики ). Ці зобов'язання беруться в розрахунок скоригованими на величину мінімального сукупного залишку коштів по рахунках фізичних і юридичних осіб (крім банків-клієнтів) до запитання. Порядок розрахунку мінімального залишку також визначається регулятором. Мінімальне значення Н2, встановлене ЦБ - 15%.

Норматив поточної ліквідності Н3 обмежує ризик втрати банком платоспроможності протягом найближчих (до дати розрахунку нормативу) 30 днів. Це відношення активів, які банк може реалізувати протягом найближчих 30 днів, до зобов'язань самого банку, які він повинен виконати або у нього можуть вимагати виконати протягом найближчих 30 днів. Ці зобов'язання беруться в розрахунок скоригованими на величину мінімального сукупного залишку коштів по рахунках фізичних і юридичних осіб (крім банків-клієнтів) до запитання і терміном виконання в найближчі 30 днів. Порядок розрахунку мінімального залишку також визначається регулятором. Мінімальне значення, встановлене ЦБ - 50%.

Норматив довгострокової ліквідності Н4 обмежує ризик неплатоспроможності кредитної організації в результаті розміщення коштів у довгострокові активи (наприклад, іпотечні кредити). Це відношення активів банку. які будуть реалізовані не раніше, ніж через рік, за вирахуванням сформованих за ним резервів на можливі втрати. до суми його капіталу і зобов'язань, які він повинен виконати не раніше ніж через рік. Зобов'язання ці коригуються на величину мінімального сукупного залишку коштів по рахунках фізичних і юридичних осіб (крім банків-клієнтів) до запитання і терміном виконання до 1 року. Порядок розрахунку мінімального залишку також визначається регулятором. Максимальне значення, встановлене ЦБ - 120%.

Точну формулу розрахунку нормативів можна подивитися в інструкції БанкаУкаіни 139-І. Нормативи по більшості банків доступні на сайті ЦБ в 135 формі звітності кредитних організацій.

Порушення Н2 і Н3 говорить про недостатній запасі ліквідності у кредитної організації. Недотримання Н4 говорить про те, що банк зловживає розміщенням в довгострокові активи короткострокових пасивів (наприклад банк видає іпотеку терміном на 25 років, при цьому гроші на ці кредити він запозичує у банків-контрагентів на 30 днів). Невиконання нормативів може бути чревате штрафними санкціями з боку БанкаУкаіни. введенням заборони на здійснення певних банківських операцій, а в разі багаторазових порушень взагалі привести до відкликання ліцензії. Втім, в окремих випадках ЦБ може змінити на термін до шести місяців встановлені значення нормативів для банку-порушника.

Зведений список нормативів ЦБ України для банків, НКО і банківських груп

достатність базового капіталу банку

достатність основного капіталу банку

достатність власних коштів (капіталу) банку

Н1.0 визначається як відношення розміру власних коштів (капіталу) банку до суми його активів (за вирахуванням сформованих резервів на можливі втрати і резервів на можливі втрати з позик, позикової і прирівняної до неї заборгованості, зважених за рівнем ризику.

Н1.3 (для НКО) min 2%

достатність власних коштів (капіталу) НКО

Н1.3 визначається як відношення власних коштів (капіталу) до суми зобов'язань перед клієнтами на останню звітну дату кварталу.

Регулює (обмежує) ризик втрати банком ліквідності протягом одного операційного дня і визначає мінімальне відношення суми високоліквідних активів банку до суми зобов'язань (пасивів) банку по рахунках до запитання, скоригованих на величину мінімального сукупного залишку коштів по рахунках фізичних і юридичних осіб до запитання.

поточна ліквідність - співвідношення між активами і зобов'язаннями терміном до 30 днів

Регулює (обмежує) ризик втрати банком ліквідності протягом найближчих до дати розрахунку нормативу 30 календарних днів і визначає мінімальне відношення суми ліквідних активів банку до суми зобов'язань (пасивів) банку по рахунках до запитання і з терміном виконання зобов'язань в найближчі 30 календарних днів, скоригованих на величину мінімального сукупного залишку коштів по рахунках фізичних і юридичних осіб до запитання і з терміном виконання зобов'язань в найближчі 30 календарних днів.

Порушення Н2 і Н3 говорить про недостатній запасі ліквідності банку.

Регулює (обмежує) ризик втрати банком ліквідності в результаті розміщення коштів у довгострокові активи і визначає максимально допустиме відношення кредитних вимог банку з рештою строком до дати погашення понад 365 або 366 календарних днів, до власних коштів (капіталу) банку і зобов'язаннями (пасивами) з рештою терміном до дати погашення понад 365 або 366 календарних днів, скоригованими на величину мінімального сукупного залишку коштів по рахунках з терміном виконання зобов'язань до 365 календарних днів і рахунки м до запитання фізичних і юридичних осіб (крім банків-клієнтів).

Недотримання Н4 говорить про те, що банк зловживає розміщенням в довгострокові активи короткострокових пасивів (наприклад банк видає іпотеку терміном на 25 років, при цьому гроші на ці кредити він запозичує у банків-контрагентів на 30 днів).

загальна ліквідність - відношення ліквідних активів до сукупних активів

Чи не є основним параметром, що регулює ризик втрати ліквідності.

максимальний розмір ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників

Регулює (обмежує) кредитний ризик банку щодо одного позичальника або групи пов'язаних позичальників і визначає максимальне відношення сукупної суми зобов'язань позичальника (позичальників, що входять в групу пов'язаних позичальників) перед банком, і зобов'язань перед третіми особами, внаслідок яких у банку виникають вимоги щодо зазначеного позичальника (позичальників, що входять в групу пов'язаних позичальників) до власних коштів (капіталу) банку. Н6 розраховується по кожному емітенту, в цінні папери якого банком зроблено вкладення, включаючи ті цінні папери, за якими розраховується ринковий ризик, а також цінні папери, передані в довірче управління.

максимальний розмір великих кредитних ризиків

Регулює (обмежує) сукупну величину великих кредитних ризиків банку і визначає максимальне відношення сукупної величини великих кредитних ризиків та розміру власних коштів (капіталу) банку.

максимальний розмір кредитів, банківських гарантій та поручительств, наданих банком своїм учасникам (акціонерам)

Регулює (обмежує) кредитний ризик банку щодо учасників (акціонерів) банку та визначає максимальне відношення розміру кредитів, банківських гарантій та поручительств, наданих банком своїм учасникам (акціонерам) до власних коштів (капіталу) банку.

сукупна величина ризику щодо інсайдерів банку

Регулює (обмежує) сукупний кредитний ризик банку щодо всіх фізичних осіб, здатних впливати на прийняття рішення про видачу кредиту банком.

максимальний розмір залучених грошових вкладів (депозитів) населення

Встановлюється як відсоткове співвідношення загального обсягу грошових вкладів (депозитів) населення і величини власних коштів (капіталу) банку, де 100% залучених грошових вкладів населення повинні покриватися власним капіталом банку на 100%.

використання власних коштів (капіталу) банку для придбання акцій (часток) інших юридичних осіб

Регулює (обмежує) сукупний ризик вкладень банку в акції (частки) інших юридичних осіб та визначає максимальне відношення сум, інвестованих банком на придбання акцій (часток) інших юридичних осіб, до власних коштів (капіталу) банку.

ризик власних вексельних зобов'язань

ліквідність за операціями з дорогоцінними металами

Н15 (для НКО) min 100%

Відношення суми ліквідних активів терміном виконання в найближчі 30 календарних днів до суми зобов'язань РНКО

Н15.1 (для НКО) min 100%

поточна ліквідність для НКО

Відношення суми ліквідних активів терміном виконання в найближчі 30 календарних днів до суми зобов'язань перед клієнтами на останню звітну дату кварталу.

максимальна сукупна величина кредитів клієнтам - учасникам розрахунків на завершення розрахунків

Максимальний розмір ризику за кредитними вимогами, які виникли за наданими коштами позичальникам, крім кредитів, наданих РНКО від свого імені і за свій рахунок, клієнтам - учасникам розрахунків на завершення розрахунків по зроблених операціях.

надання РНКО від свого імені і за свій рахунок кредитів позичальникам, крім клієнтів - учасників розрахунків

Н17 скасований min 10%

мінімальне співвідношення розміру наданих кредитів з іпотечним покриттям та власних коштів (капіталу)

Розмір наданих банком-емітентом іпотечних облігацій кредитів з іпотечним покриттям не може бути менше 10% його капіталу, т. О. право на рефінансування іпотеки повинні мати банки, що спеціалізуються на видачі кредитів на покупку житла.

мінімальне співвідношення розміру іпотечного покриття і обсягу емісії облігацій з іпотечним покриттям

Н19 скасований max 50%

максимальне співвідношення сукупної суми зобов'язань кредитної організації-емітента перед кредиторами, які відповідно до федеральних законів мають пріоритетне право на задоволення своїх вимог перед власниками облігацій з іпотечним покриттям, і власних коштів (капіталу)

Зобов'язання банку, виплати за якими встановлюються в першу чергу, не повинні перевищувати 50% від капіталу банку. Обмеження щодо сум внесків мінімізували ризики депозитів в банках, сек'юритизує іпотечні кредити. Чим менше у банку приватних вкладників, тим менше було б постраждалих в разі банкрутства банку в результаті високоризикових операцій з іпотечними облігаціями.

Н20.1 (для банківських груп) min 4,5%

норматив достатності базового капіталу банківської групи

Н20.2 (для банківських груп) min 6%

норматив достатності основного капіталу банківської групи

Н20.0 (для банківських груп) min 8%

норматив достатності (власних коштів) капіталу банківської групи

Н21 (для банківських груп) max 25%

максимальний розмір ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників банківської групи

Регулює (обмежує) кредитний ризик головний кредитної організації банківської групи та учасників банківської групи щодо одного позичальника або групи пов'язаних позичальників головний кредитної організації банківської групи та учасників банківської групи та визначає максимальне відношення сукупної суми кредитних вимог головний кредитної організації банківської групи та учасників банківської групи ( за винятком неконсолідіруемих учасників банківської групи) до позичальника або групі пов'язаних позичальників до величини з влас коштів (капіталу) банківської групи.

Н22 (для банківських груп) max 800%

максимальний розмір великих кредитних ризиків банківської групи

Регулює (обмежує) сукупну величину великих кредитних ризиків головний кредитної організації банківської групи, учасників банківської групи та визначає максимальне відношення сукупної величини великих кредитних ризиків головний кредитної організації банківської групи та учасників банківської групи (за винятком неконсолідіруемих учасників банківської групи) до величини власних коштів (капіталу ) банківської групи.

Н23 (для банківських груп) max 25%

норматив використання власних коштів (капіталу) банківської групи для придбання головний кредитної організацією банківської групи та учасниками банківської групи акцій (часток) інших юридичних осіб

Регулює (обмежує) сукупний ризик вкладень в акції (частки) юридичних осіб, які не є учасниками банківської групи, і визначає максимальне відношення сум, інвестованих головний кредитної організацією банківської групи та учасниками банківської групи (за винятком неконсолідіруемих учасників банківської групи) на придбання акцій (часток ) інших юридичних осіб, до величини власних коштів (капіталу) банківської групи.