Методи формування страхових фондів

В умовах ринкової економіки страховий фонд визначається економічною доцільністю, а страхування є обов'язковим елементом ринкової інфраструктури, економічним важелем стабілізації економіки.

Страховий фонд нерозривно пов'язаний з суспільним відтворенням, є його обов'язковим елементом і виступає в якості економічного методу відновлення продуктивних сил, що руйнуються стихійними силами природи або нещасними випадками.

У практиці існують три основні форми створення страхових фондів:

1) фонд самострахування (або його модифікації - фонди ризику);

2) централізовані загальнодержавні резерви;

3) фонди страховика.

Під самострахованием розуміється створення в децентралізованому порядку відокремленого фонду кожним підприємством або господарством окремо. Особливе значення мають страхові фонди для сільськогосподарського виробництва, оскільки воно тісно пов'язане з кліматичними і природними умовами і в більшій мірі, ніж промисловість піддається впливу стихійних сил (створюється фонд в натуральній і грошовій формі).

Централізований страховий (резервний) фонд утворюється за рахунок загальнодержавних ресурсів. Призначення цього фонду полягає в забезпеченні відшкодування збитку в разі глобальних катастроф, аварій і стихійних лих. Формується в грошовій і натуральній формі. Прерогатива розпоряджатися ними належить уряду.

Третя форма створення страхового фонду - страхування - істотно відрізняється від розглянутих вище форм. При цьому методі фонд створюється за рахунок страхових внесків учасників страхування (підприємств, установ, організацій, окремих громадян і т.д.) і витрачається на строго визначені цілі: на відшкодування збитків від стихійних лих і виплату страхових сум тільки учасникам страхового фонду. Формування фонду здійснюється в грошовій формі в децентралізованому порядку, оскільки страхові внески сплачуються кожним страхувальником, а виплата страхового відшкодування і страхових сум потерпілим страхувальникам здійснюється на основі певних правил, обумовлених в договорі страхування.

Централізована форма організації страхового фонду.

Централізований страховий (резервний) фонд утворюється за рахунок загальнодержавних ресурсів в натуральній і грошовій формах. У натуральній формі він представляє постійно возоб-новлять запаси продукції, товарів, сировини, палива, пов-вольствия і ін. В грошовій формі - у вигляді фінансових резервів (золото, коштовності та ін.).

Призначення цього фонду полягає в забезпеченні відшкодування збитку і усунення наслідків стихійних лих і круп-них аварій (землетрус у Вірменії, на Південному Сахаліні, ава-рія на Чорнобильській АЕС та ін.).

Взаємне страхування. Товариства взаємного страхування, особливості створення та організації їх діяльності.

Взаємне страхування є некомерційною формою організаціістрахового фонду

що забезпечує страховий захист майнових інтересів членів свого суспільства на взаємній основі шляхом об'єднання необхідних для цього коштів. Члени товариства є одночасно страхувальниками і страховиками, що є економічною передумовою забезпечення їх реальної страховим захистом за мінімальними цінами.

Найважливішим принципом організації взаємного страхування є однорідність ризиків. прийнятих суспільством на страхування. Даний принцип означає взаємне страхування однакових ризиків у всіх членів ОВС. Принцип однорідності ризиків конкретизує принцип спільності страхових інтересів і збігається з ним, коли формою спільності страхових інтересів є однорідні ризики. Слід зазначити, що принципи спільності страхових інтересів і однорідності ризиків обмежують сферу організації взаємного страхування.

Організація взаємного страхування створює сприятливі передумови для втілення ще одного загального принципу організації страхових відносин - принципу найвищої сумлінності. що вимагає прояву максимальної сумлінності учасників страхування при веденні справ один з одним. Спільність страхових інтересів учасників взаємного страхування є організаційно-економічною основою реалізації принципу найвищої сумлінності. Крім того, практичне здійснення принципу найвищої сумлінності у взаємному страхуванні сприяє його поширенню і на комерційне страхування, і підвищенню загальної страхової культури в суспільстві.

Особливості організації взаємного страхування забезпечують демократичність управління суспільством. Управління суспільством взаємного страхування здійснюють самі страхувальники. Кожен член ОВС має один голос. Рівність голосів визначається однаковими розмірами вступного внеску для всіх учасників. Така матеріальна основа демократичного управління відсутній у комерційних страхових організацій, в яких ціна голосу залежить від ваги засновника в статутному капіталі.

Товариство взаємного страхування - це юридична особа, наділена правоздатністю та здійснює страхування своїх членів на основі взаємності. Воно набуває правоздатність з моменту видачі ліцензії на здійснення страхової діяльності органами страхового нагляду.

Товариства взаємного страхування (ОВС) представляють собою та кую організаційно-правову форму підприємств, яка зустрічається тільки в страхуванні. Історично вона виникла ще в Середньовіччі з цехових об'єднань ремісників. Господарське значення товариств взаємного страхування велике. Багато великі німецькі страхові компанії мають саме цю організаційно правову форму.

Діяльність товариств взаємного страхування регулюється Законом про страховий нагляд. Так само як і акціонерні товариства, ОВС є комерційні організації і як такі підлягають реєстрації в торговому реєстрі. Фірмове найменування товариства взаємного страхування повинно містити вказівку на те, що мова йде саме про цю організаційно правовій формі страхового підприємства, тобто повинно містити слова «страхування на взаємній основі» (auf Gegenseitigkeit) або відповідне скорочення (а.G).

Законом не встановлено число засновників товариства взаємного страхування. Допускається створення ОВС двома засновниками.

Товариства взаємного страхування здійснюють страхування своїх членів. Членом ОВС може бути кожен, кого має з суспільством відносини зі страхування. Таким чином, членство в ОВС є підставою для виникнення страхового правовідносини. Страхувальники одночасно є членами суспільства, причому головна мета об'єднання в суспільство взаємного страхування полягає в придбанні його членами страхового захисту

Статутом товариства може бути передбачена можливість страхування осіб, які не є його членами. В такому випадку творять про суспільство взаємного страхування змішаного типу. Членство в ОВС закінчується з припиненням щодо зі страхування між суспільством і його членом, якщо інше не передбачено статутом.

Взаємовідносини, що виникають по страховому зобов'язанню між суспільством взаємного страхування і його членами, однакові для всіх членів. Це означає, що розмір членських внесків і обсяг наданих страхових послуг визначаються на основі одних і тих же принципів. Природно, однак, що величина стpaхових внесків залежить від характеру застрахованого ризику. Наприклад, в страхуванні життя і медичне страхування вона залежить від віку і стану здоров'я застрахованих.

Права і обов'язки членів ОВС визначаються статутом. Зокрема, в ньому повинні міститися такі відомості.

· Фірмове найменування і місце знаходження ОВС;

· Умови набуття та припинення членства в суспільстві;

· Правила формування статутного капіталу;

· Види і порядок справляння страхових внесків.

За надання страхового захисту члени ОВС, які одночасно є страхувальниками, повинні сплачувати страхові внески. При цьому можлива сплата внесків авансом або заднім числом (по факту,).

Страхові внески, що сплачуються авансом, або попередні внески стягуються з метою покриття передбачуваної грошової потреби в майбутньому. Якщо виявиться, що суми сплачених внесків недостатньо для покриття наступили збитків, то статутом на цей випадки може бути передбачена можливість стягнення з членів суспільства додаткових сум або скорочення обсягу наданих страхових послуг. Статутом ОВС може бути також заборонено стягнення з членів суспільства додаткових внесків з метою поповнення нестачі грошових коштів. В даний час така заборона міститься в ycтавax практично всіх великих товариств взаємного страхування. Фактично така практика стирає межу між попередніми внесками членів товариств взаємного страхування і фіксованими страховими преміями, які стягуються страховими акціонерними товариствами.

Страхові внески, що сплачуються заднім числом, стягуються з членів ОВС по настанню страхового випадку і виникнення конкретної грошової потреби. Статутом може бути встановлено максимальна сума, що підлягає сплаті заднім числом. Подібна практика зустрічається все рідше і лише в невеликих товариства взаємного страхування.

Товариство взаємного страхування відповідає за своїми зобов'язаннями тільки в обсязі свого майна. Члени ОВС не несуть відповідальності за його зобов'язаннями.

Законом визначено, що для фінансування своєї діяльності товариство взаємного страхування має сформувати заснувати вальний капітал (Grundungsstock), який відповідає статутним або підписаним капіталу акціонерного товариства. Розмір і склад установчого капіталу ОВС встановлюються органами страхового нагляду. Він формується з коштів, внесених в якості позики членами (засновниками) товариства або особами, які не являющими членами ОВС (гарантами). Підписавшись на позику, вони зобов'язуються сплатити відповідну частину установчого капіталу товариства. Згодом отримані шляхом позики кошти повертаються позикодавцями. Законом про страховий нагляд встановлено, що погашення позики з доходів, отриманих товариством за рік, має розпочатися відразу після покриття витрат по створенню суспільства, що виникли на першому році господарської діяльності. При цьому погашення позики допустимо лише після утворення необхідного резерву збитків.

Установчий капітал ОВС виконує три функції. Він являється:

· Фондом покриття організаційних витрат по створенню суспільства;

· Гарантійним капіталом для покриття будь-яких збитків на початковому етапі господарської діяльності товариства, які згодом покриваються з сформованого резерву збитків;

· Виробничим капіталом для покриття поточних витрат ОВС, що виникають в процесі господарської діяльності після утворення товариства.

Товариства взаємного страхування мoгут здійснювати cтpaxoвую діяльність лише при наявності відповідної ліцензії, яка видається органами страхового нагляду. З отриманням ліцензії вони набувають права і обов'язки юридичної особи. Тому державна реєстрація в торговому peecтpe носить для них декларативний характер.