Кредит об’єкти, суб’єкти, принципи, умови, різновиди кредитів

Відповідно до статті 819 Цивільного кодексу (ЦК) за кредитним договором банк або інша фінансова установа (кредитодавець) зобов'язується надати грошові кошти (кредит) позичальникові у розмірі та на умовах, передбачених договором, а позичальник зобов'язується повернути отриману грошову суму і сплатити на неї відсотки .

Суб'єкт і об'єкт кредитування

Суб'єктами кредитування є юридичні або фізичні особи, дієздатні і мають матеріальні або інші гарантії здійснювати економічні, в тому числі кредитні, операції.

Позичальником може виступити будь-який суб'єкт власності, що вселяє банку довіру, що володіє певними матеріальними і правовими гарантіями, бажаючий платити відсоток за кредит і повертати його кредитній установі.

Суб'єкти отримання кредитів можуть бути різного рівня - від приватної особи, підприємства до держави.

Об'єкт кредитування - це річ, під яку видається кредит і заради якої полягає кредитна угода. Кредити видаються під різні елементи матеріальних запасів. У промисловості банки кредитують сировину, основні і допоміжні матеріали, незавершене виробництво, готову продукцію та ін. В торгівлі - товари, що знаходяться в товарообігу.

Кредити можуть направлятися на капітальні витрати за наступними напрямками:

будівництво виробничих об'єктів;
реконструкція, технічне переозброєння, розширення виробничих об'єктів і т.д.

Об'єкт банківського кредитування може бути приватним (то, під що видається кредит, відокремлюється, відокремлюється від об'єкта інших кредитів) або сукупним (кредит видається під безліч об'єктів, що не відокремлених один від одного). Кредит не обов'язково видається на формування матеріального об'єкта - об'єктом може виступати його потреба в додаткових ресурсах.

У широкому сенсі об'єкт висловлює матеріальний процес в цілому, який викликає потребу в кредиті і заради забезпечення безперервності і прискорення якого полягає кредитна угода. У цьому випадку об'єктом кредитування може бути тимчасовий розрив в платіжному обороті, коли власних коштів і котра надходить виручки (доходів) підприємства виявляється недостатньо для здійснення поточних або майбутніх платежів. Причини такого розриву носять об'єктивний характер (сезонність виробництва, постачання і збуту продукції; поточні тимчасові потреби в платежах).

Основні принципи і умови кредитування

Основними принципами кредитування, яких слід дотримуватися в процесі видачі та погашення кредитів, є:

терміновість повернення;
забезпеченість;
цільовий характер;
платність.

Терміновість повернення передбачає повернення виданого кредиту в встановлених обсягах і термін.

Забезпеченість кредиту пов'язує його видачу і погашення з матеріальними процесами, що гарантують повернення наданих коштів. Забезпечення повинно бути ліквідним і повним. Навіть коли банк надає кредит на довірі (бланковий кредит), у нього повинна бути безумовна впевненість в тому, що кредит буде своєчасно повернуто. Незабезпечені кредити можуть надаватися у великих сумах тільки великим підприємствам, тобто першокласним позичальникам, які мають кваліфіковане керівництво і прекрасну історію розвитку.

Цільовий характер кредиту передбачає видачу і погашення кредиту відповідно до цілей, заявлених під час укладання кредитної угоди.

Платність кредиту обумовлює плату за його використання, зокрема у формі позичкового відсотка.

Під умовами кредитування розуміються вимоги, які пред'являються до певних (базовим) елементам кредитування: суб'єктам, об'єктам і забезпечення кредиту. Іншими словами банк не може кредитувати будь-якого клієнта і що об'єктом кредитування може бути тільки та потребу позичальника, яка пов'язана з його тимчасовими платіжними утрудненнями, з необхідністю розвитку виробництва і обігу продукту.

Умови кредитування полягають у наступному:

збіг інтересів обох сторін кредитної угоди;
наявність можливостей як у банку-кредитора, так і у позичальника виконувати свої зобов'язання;
можливість реалізації застави і наявність гарантій;
забезпечення комерційних інтересів банку;
висновок кредитної угоди.

різновиди кредитів

За різними критеріями можна виділити і різні різновиди кредитів. Кредити розрізняються не тільки за суб'єктами їх отримання, а й за іншими критеріями. До таких критеріїв належать:

зв'язок кредиту з рухом капіталу;
сфера застосування кредиту;
строк кредиту;
платність кредиту, забезпеченість кредиту.

За зв'язку кредиту з рухом капіталу його можна розділити на два типи: позику грошей і позику капіталу. Позика грошей пов'язана з споживчими або іншими цілями, коли кредит не приносить збільшення суспільного продукту, а погашається за рахунок раніше створених накопичень. Позика капіталу передбачає збільшення продукту; позичальник в цьому випадку зобов'язаний використовувати позикові кошти так, щоб з їх допомогою отримати нову вартість, повернути кредит та сплатити позичковий відсоток як частину прибутку, додатково отриманого в результаті використання банківських коштів. Позика капіталу - типовий банківський кредит.

За сферою застосування кредити поділяються на кредити в сферу виробництва і в сферу обігу.

Залежно від терміну банківські кредити діляться на короткострокові, довгострокові і середньострокові. Короткострокові кредити - це кредити, термін користування якими не перевищує одного року. В основному вони обслуговують кругообіг оборотного капіталу і поточні потреби клієнтів. До довгострокових кредитах відносяться кредити, терміни яких перевищують 6 (8) років. Такі кредити обслуговують потреби в коштах, необхідних для формування основного капіталу, фінансових активів, ряду різновидів оборотних коштів. Середньострокові кредити - це кредити з терміном користування від року до шести років. Сфера їх застосування збігається з обслуговуванням потреб у вигляді довгострокового кредиту.

ВУкаіни короткостроковими є кредити на термін до 12 місяців, середньостроковими - на термін від одного року до 2-3 років, довгостроковими - на строк понад 3 роки.

Виділяють банківські кредити з ринковою відсотковою ставкою, підвищеною і пільговою. Ринкова ціна кредиту складається на ринку в даний момент виходячи з попиту та пропозиції з різних видів банківських кредитів. Кредити з підвищеною відсотковою ставкою зазвичай виникають в зв'язку з великим ризиком кредитування клієнта, порушенням ним умов кредитування, прогнозом збільшення вартості кредитних ресурсів та ін. Кредити з пільговою процентною ставкою виникають у взаєминах з акціонерами, при рефінансуванні централізованих кредитів емісійного банку, кредитуванні співробітників банку - в особливих випадках банки надають їм безпроцентні кредити.

Дивіться також статтю: "Кредит: контокоррент, овердрафт".