Комерційні банки і їхні функції

Основна ланка банківської системи Укаїни - комерційні банки. Вони займаються безпосереднім обслуговуванням господарюючих суб'єктів (підприємств, організацій) і населення. Комерційні банки здійснюють свою діяльність за рахунок залучених коштів - депозитів, тому їх також називали депозитними банками. Особливо широко цей термін застосовувався в Англії. Основоположним принципом діяльності комерційних банків є робота в межах наявних ресурсів. Це означає, що надання кредитів, виконання інших активних операцій обмежуються наявними у банку ресурсами. Реалізація зазначеного принципу в роботі комерційного банку передбачає постійний контроль за якісним і кількісним відповідністю між мобілізованими ресурсами і характером їх використання, посилює конкурентну боротьбу банків за залучення клієнтів, розширення депозитної бази. Це стимулює поліпшення обслуговування клієнтів, ефективне використання банківських ресурсів, диверсифікацію банківських операцій і т.п. Комерційні банки є економічно незалежними і юридично самостійними кредитними організаціями. Це другий основний принцип діяльності цих банків. Маючи повну свободу дій в залученні ресурсів та розміщенні мобілізованих коштів, комерційний банк несе також повну економічну відповідальність за результати своєї діяльності, тобто весь ризик від банківських операцій цілком лягає на банк.

З вищесказаного випливає третій принцип діяльності комерційного банку - ринкові відносини з клієнтами банку. Вибираючи клієнтів і обслуговуючи їх, банк керується такими ринковими критеріями, як прибутковість, ризик і ліквідність.

Четвертий принцип діяльності комерційного банку зумовлений його економічною незалежністю і юридичної самостійності. Він означає, що регулювання діяльності комерційного банку можливо тільки економічними, але не прямими адміністративними методами. Держава встановлює свого роду «правила гри» для комерційних банків, керуючись якими вони самостійно розробляють і проводять в життя свою кредитну, інвестиційну, депозитну політику. Для коригування поведінки банків на ринку регулюючі органи можуть змінити встановлені правила, але давати банкам прямі вказівки щодо напрямків і умов розміщення або залучення ресурсів вони не мають права.

Функції комерційних банків дуже різноманітні:
- посередництво в кредитуванні, тобто мобілізація тимчасово вільних грошових коштів і надання їх у тимчасове користування на умовах повернення, платності і терміновості підприємствам, державі і населенню;
- посередництво в проведенні розрахунків і платежів у господарстві;
- випуск кредитних грошей;
- посередництво в інвестуванні на основі емісійно-засновницької діяльності;
- консультування, уявлення економічної і фінансової інформації.

Сконцентровані в комерційних банках тимчасово вільні грошові кошти перетворюються в позичковий капітал. За рахунок цих коштів банки надають кредит різним економічним суб'єктам - підприємствам, державі, населенню. Концентрація коштів підприємств, державних установ, засобів бюджету, населення і т.п. в комерційних банках дозволяє останнім виступати в якості посередників для своїх клієнтів в проведенні розрахунків і платежів. Специфічною функцією комерційних банків є випуск в обіг кредитних знарядь звернення, який здійснюється в процесі депозитно-позичкової емісії.

Банки відіграють дуже важливу роль у формуванні грошової маси. Кредитні знаряддя звернення можуть виконувати функції грошей як засобу обігу, засобу платежу, засобу накопичення, що в кінцевому рахунку впливає на величину грошової маси, а отже, і на стан грошового обігу. Тому при проведенні грошово-кредитної політики БанкУкаіни впливає в першу чергу на можливості банків створювати додаткові грошові кошти. Емісійно-засновницька функція комерційних банків полягає в здійсненні посередництва у випуску та розміщення цінних паперів різних корпорацій. В своєму розпорядженні велику економічною інформацією, комерційні банки надаватимуть консультативну допомогу клієнтів з широкого кола економічних і фінансових проблем. У міру розвитку ринкових відносин в народному господарстві значення цієї функції комерційних банків підвищується.

У зв'язку з тим що банки виконують важливі громадські функції, їх діяльність у всіх країнах є об'єктом державного регулювання. Для виходу на банківський ринок необхідно отримати спеціальний дозвіл - ліцензію. У Укаїни для здійснення банківської діяльності новоствореного банку можуть бути видані такі види ліцензій:
- на здійснення банківських операцій з коштами в рублях (без права залучення у внески грошових коштів фізичних осіб);
- на здійснення банківських операцій з коштами в гривнях та іноземній валюті (без права залучення у внески грошових коштів фізичних осіб);
- на залучення у внески і розміщення дорогоцінних металів (така ліцензія може бути видана банку одночасно з ліцензією, зазначеної в п. 2 при наявності відповідних умов).

Після закінчення двох років успішної роботи на ринку банківських послуг комерційний банк в порядку розширення своєї діяльності може отримати від БанкаУкаіни ліцензію на право залучення у внески грошових коштів фізичних осіб в рублях або одночасно в рублях і іноземній валюті (в залежності від наявності у банків базової ліцензії першого або другого виду). Великі банки універсального типу, що добре зарекомендували себе в банківській сфері, можуть претендувати на отримання Генеральної банківської ліцензії, яка дає їм право створювати філії за кордоном і (або) придбавати частки (акції) в статутному капіталі кредитних організацій-нерезидентів. Вона видається БанкомУкаіни при наявності у комерційного банку ліцензій на здійснення всіх банківських операцій в рублях і іноземній валюті (виняток може становити відсутність ліцензії на операції з дорогоцінними металами).

Відповідно до українського законодавства допускається суміщення банківської діяльності з професійною діяльністю на ринку цінних паперів. На право здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів в якості брокера і (або) дилера, депозитарію, довірчого керуючого, інвестиційного консультанта комерційний банк повинен отримати спеціальну ліцензію Федеральної комісії з ринку цінних паперів. БанкУкаіни здійснює постійний нагляд за діяльністю комерційних банків. Він встановлює його через систему обов'язкових економічних нормативів для регулювання діяльності комерційних банків, через інші пруденційні норми, які повинні дотримуватися банки. Порушення цих норм і нормативів може призвести до відкликання раніше виданої банку ліцензії.

Засновниками комерційного банку можуть бути юридичні і фізичні особи Укаїни, зацікавлені в його створенні і готові взяти участь у формуванні його статутного капіталу. При цьому засновники - юридичні особи повинні мати стійке фінансове становище, достатню наявність власних коштів для внесення їх до статутного капіталу банку і не мати заборгованості по платежах до бюджету всіх рівнів. Фізична особа - засновник банку - має не мати судимостей, а свої доходи підтвердити податковими деклараціями. У структурі ринкового господарства України кредитні організації (банки) виступають як господарські товариства. Як господарські товариства банки можуть створюватися на основі будь-якої форми власності та в будь-який організаційно-правовій формі, що підтверджується і Федеральним законом «Про банки і банківську діяльність в Укаїни». В даний час на практиці банки створюються у формі товариств з обмеженою відповідальністю (ТОВ), товариств з додатковою відповідальністю (ТДВ) та акціонерних товариств як відкритого, так і закритого типу (ВАТ і ЗАТ).

У банківській сістемеУкаіни переважають банки, створені у формі ТОВ. Статутний капітал такого банку формується на пайових засадах. Розмір частки кожного учасника в статутному капіталі визначено установчими документами. Учасник банку може продати чи іншим чином відступити свою частку (або її частину) у статутному капіталі банку одному або кільком іншим учасникам банку. У статуті банку повинна бути особливо обумовлена ​​можливість відчуження частки учасника третій особі. Вихід учасника банку в формі ТОВ може бути здійснений без згоди на це інших його учасників і в будь-який час (за винятком засновників банку, які не мають права виходити зі складу його учасників протягом трьох років з дня реєстрації банку). Якщо за статутом банку частка учасника, що виводить з банку, не може бути відчужена третій особі, а інші учасники банку не хочуть її купувати, то банк зобов'язаний виплатити учаснику справжню вартість його частки або видати в натурі майно на суму, відповідну величині цієї частки. Учасники банку, створеного у формі ТОВ, не відповідають за його зобов'язаннями. Ризик їх збитків, пов'язаних з діяльністю банку, обмежується вартістю внесеного ними вкладу (частки).

Відповідальність засновників банку за його зобов'язаннями підвищує така організаційно-правова форма банку, як товариство з додатковою відповідальністю (ТДВ). Розмір частки кожного учасника в статутному капіталі банку передбачається установчими документами. Однак учасники ТДВ солідарно несуть субсидіарну відповідальність банку своїм майном в однаковому для всіх кратному розмірі до вартості їх вкладів. Розмір додаткової відповідальності і порядок її виконання визначаються установчими документами банку. При банкрутстві одного з учасників ТДВ його відповідальність за зобов'язаннями товариства розподіляється між іншими учасниками пропорційно їх вкладам (якщо інший порядок не передбачений установчими документами товариства).

Акціонерним банком вважається комерційна організація, статутний капітал якої розділений на певну кількість акцій, що засвідчують зобов'язальні права учасників товариства (акціонерів) по відношенню до суспільства. Акціонери не відповідають за зобов'язаннями банку і несуть ризик збитків, пов'язаних з його діяльністю, тільки в межах вартості належних їм акцій. Акціонерний банк не відповідає за зобов'язаннями своїх акціонерів, але він несе відповідальність за своїми зобов'язаннями перед вкладниками, кредиторами і акціонерами банку всім своїм майном.

Акціонерний банк у формі відкритого акціонерного товариства (ВАТ) має право проводити відкриту підписку на випущені їм акції та здійснювати їх вільний продаж. Банк може емітувати як звичайні акції, так і привілейовані - іменні і на пред'явника. Всі звичайні акції незалежно від часу їх випуску повинні мати однакову номінальну вартість і надавати їх власникам однаковий обсяг прав (на управління, дохід від участі в капіталі в формі дивідендів). Привілейовані акції зазвичай не дають права голосу їх власникам, вони дають лише пріоритет в отриманні доходу від діяльності банку в розмірах, заздалегідь визначених в спеціальних документах банку - його статуті, рішеннях зборів акціонерів та ін. В цілому номінальна вартість всіх розміщених привілейованих акцій банку не повинна перевищувати 25% його статутного капіталу. Акціонерний банк здійснює емісію акцій при своєму створенні і кожен раз при збільшенні розміру початкового статутного капіталу. Емісія акцій підлягає обов'язковій державній реєстрації в ЦБ РФ. Акціонери комерційних банків у формі ВАТ мають право відчужувати належні їм акції без згоди інших акціонерів шляхом вільного продажу на фондовому ринку.

Банк, створений у формі закритого акціонерного товариства (ЗАТ), не має права проводити відкриту підписку на свої акції або пропонувати їх іншим шляхом необмеженому колу осіб. Число акціонерів закритого акціонерного банку не повинно бути більше 50 осіб. Якщо число акціонерів перевищує цю кількість, то банк протягом року повинен перетворитися у відкрите акціонерне товариство. В іншому випадку він буде ліквідований в судовому порядку. Акції закритого акціонерного банку розподіляються тільки серед його засновників або іншого заздалегідь визначеного кола осіб.

Управління комерційним банком нічим не відрізняється від управління іншим господарюючим суб'єктом в будь-який його організаційно-правову форму. Вищий орган управління банком (в будь-якій його організаційно-правову форму) - загальні збори акціонерів або учасників. Воно скликається щорічно для вирішення питань зміни статуту банку, його статутного капіталу, затвердження підсумків річної діяльності банку, розподілу доходів, обрання Ради банку та ін. В акціонерних банках з числом більше 100 голосуючих акцій створюється лічильна комісія. Кількісний та персональний склад лічильної комісії пропонує Рада директорів банку, а стверджує загальні збори.

Рада директорів (наглядова рада) здійснює загальне керівництво діяльністю банку, виконує доручення зборів акціонерів, несе відповідальність за результати роботи банку. Рада директорів визначає пріоритетні напрямки в діяльності банку, його кредитну, інвестиційну, валютну політику. Проведена банком політика повинна забезпечити досягнення заданих параметрів його діяльності навіть при істотний зміни економічної ситуації в країні і на грошовому ринку. Рада директорів рекомендує розміри дивідендів, використання резервного фонду, створення філій та представництв, затверджує висновок великих угод, видачу великих кредитів і т.п. При числі акціонерів понад тисячу до Ради директорів має увійти не менше семи членів; якщо більше десяти тисяч, то не менше дев'яти членів. Роботу Ради директорів очолює голова ради. Рада директорів приймає рішення про структуру банку, затверджує звіти структурних підрозділів. Організаційна структура банку визначається його функціями: кредитуванням, інвестуванням, довірчими операціями, міжнародними розрахунками, прийомом і обслуговуванням вкладів (див. Рис. 14.3.1).

Керівництво поточною діяльністю банку здійснюється або одноосібним виконавчим органом (директором, генеральним директором), або колегіальним виконавчим органом (правлінням банку, дирекцією). В останньому випадку директор банку здійснює також функції голови правління банку. До компетенції виконавчого органу можна адресувати питання керівництва поточною діяльністю банку (крім тих, які за статутом вирішує загальні збори). Для контролю за господарсько-фінансовою діяльністю банку на загальних зборах акціонерів обирають ревізійну комісію або ревізора. Ревізійна комісія перевіряє результати діяльності банку як за рік, так і за інший час, як за власною ініціативою, так і за рішенням загальних зборів акціонерів, правління банку. Загальні збори акціонерів банку стверджує аудитора банку та розміри оплати його послуг. Кількість відділів в банку залежить від величини банку і характеру його діяльності, складності і різноманітності банківських послуг, що надаються клієнтам.

Фінанси, грошовий обіг і кредит, під ред. Романовського, Врублевської