Як зменшити податок при продажу житлового будинку, побудованого самостійно, прості податки
Як відомо, Податковий Кодекс містить норму, яка звільняє від сплати прибуткового податку при продажу майна, яке було у власності понад три роки або вартістю менше 1 000 000. Але як же бути, якщо будинок, побудований за свої гроші на ділянці землі під індивідуальне житлове будівництво, стОит набагато більше, але був у власності менше трьох років? Податковий Кодекс пропонує нам ще один варіант зменшення податку - скористатися податковим вирахуванням у розмірі фактичних витрат.
Згідно ст.220 п.3 пп.3 в фактичні витрати на нове будівництво або придбання на території Укаїни житлового будинку або частки (часток) у ньому можуть включатися такі витрати:
-витрати на розробку проектно-кошторисної документації;
-витрати на придбання будівельних та оздоблювальних матеріалів;
-витрати на придбання житлового будинку або частки (часток) у ньому, в тому числі не закінченого будівництвом;
-витрати, пов'язані з роботами або послугами з будівництва (добудови житлового будинку або частки (часток) у ньому, не закінченого будівництвом) і обробці;
-витрати на підключення до мереж електро-, водо- і газопостачання та каналізації або створення автономних джерел електро-, водо- і газопостачання та каналізації.
І якщо ви продаєте будинок, який побудували самостійно, але відрахування в розмірі 1 000 000 для вас мізерно малий і сума податку при продажу виявляється занадто велика - знизьте її, застосувавши відрахування в розмірі фактичних витрат. Природно, всі документи повинні бути у вас на руках.
More Articles
Здраствуйте. Підкажіть будь ласка, чи можна зменшити податок з продажу будинку, який я побудував своїми руками (в користуванні менше 3 років). Чеки практично на всі матеріали та інструменти зберіг, але так як будував своїми руками, відповідно ніяких кошторисів і договорів, за саму роботу по Строітельсво немає.
Діма, добрий день! Якщо є документи на будівництво, то можна зменшити суму доходу від продажу на суму витрат на будівництво. Наприклад, продали за 5 млн, а чеків на будівництво у вас збереглося на 3,5 млн - в цьому випадку податок заплатите з доходу: 5-3,5 = 1,5 млн. Якщо робили своїми руками і за роботу немає документів, то за роботу не зможете зарахувати витрати.
ДД. Якщо я правильно зрозуміла податок при продажу будинку, побудованого самостійно (в користуванні менше 3 років) може бути зменшений тільки на 1млн.руб або на витрати. З початку я думала, що можна зменшити на 1млн.руб + деякі витрати (наприклад газифікація), тому що документального підтвердження всіх витрат немає.
Світлана, добрий день! Можна зменшити або на 1 млн, або на витрати. Дозволено тільки одне. Вибирайте найбільш вигідний варіант.
ДД. А чи не є відрахування на витрати максмальним 2 млн рублів?
1) майновий податкове вирахування надається в розмірі фактично зроблених платником податків витрат на нове будівництво або придбання на території Укаїни одного або декількох об'єктів майна, зазначеного в підпункті 3 пункту 1 цієї статті, що не перевищує 2 000 000 рублів.
Анастасія, добрий день! Ви навели статтю, яка говорить про вирахування при купівлі житла. Відрахування на покупку і відрахування на продаж - це два абсолютно різних види вирахування. По продажу житла інші статті податкового Кодексу, а саме: ст.220, п.2, пп.2 «замість отримання майнового податкового вирахування відповідно до« підпунктом 1 "цього пункту платник податків має право зменшити суму своїх оподатковуваних податком доходів на суму фактично зроблених ним і документально підтверджених витрат, пов'язаних з придбанням цього майна ». Тут немає обмеження в 2 млн.
Оксана, добрий вечір! Ви маєте право платити податок тільки з прибутку (дохід від продажу мінус витрати на будівництво). А також скористатися правом на майнове податкове вирахування, якщо ніколи раніше його не отримували.
Добрий вечір! Можна задати питання ще раз по своєму будинку. Чи будуть враховані при розрахунку податку з продажу самостійно побудованого будинку суми грошей, витрачених на будівництво цього будинку, якщо я вже користувалася правом повернення податку при купівлі нерухомості раніше? Чи це не має значення?
Оксана, добрий день! Будуть враховані витрати на будівництво, отриманий вами майновий податкові відрахування не має в даному випадку значення.
Велике дякую. Мені здається я розібралася в цьому питанні.
Підкажіть будь ласка, чи можна при продажу будинку скласти два договори купівлі продажу, окремо на землю і окремо на будинок. За договором продажу землі заявити вирахування 1000000 крб, а за договором продажу будинку заявити вирахування на фактичні витрати при будівництві?
Ірина, добрий день! Можна, можливо.
Добрий день підкажіть, чи можна за один рік продати 10 квартир, в договорі вказати 1 мил на кожну, тобто в сукупності вийде за 1 рік 10 міл, і не потрапити на податок в 13%? І вкажіть статті, спасибо большое!
Антон, добрий день! Не можна. Не обкладається тільки 1 млн на рік. Якщо продасте 10 квартир по 1 млн, то 1 млн не обкладається а решта 9 млн обкладаються.
Щиро дякую за відповідь! А можна дізнатися джерело інформації. Статті НКРФ!
Ірина, здрастуйте.
Було питання:
Підкажіть будь ласка, чи можна при продажу будинку скласти два договори купівлі продажу, окремо на землю і окремо на будинок. За договором продажу землі заявити вирахування 1000000 крб, а за договором продажу будинку заявити вирахування на фактичні витрати при будівництві?
Ви відповіли, що можна.
Напишіть будь ласка статтю РФ
Марина, ви можете врахувати витрати на придбання землі і фактичні витрати на будівництво будинку. Якщо податковим вирахуванням користувалися - отримати його не можете більше, але підтвердити витрати, звичайно, можете. Якщо наберете чеків на 4400 (мінус вартість землі), то податок нуль. Але потрібно бути впевненим, що новий будинок оформлений за всіма правилами, тобто зафіксований знесення старого об'єкта і поява нового об'єкта.
Марія, добрий день! Звичайно, краще щоб чеки все були до реєстрації. Після реєстрації - питання спірне, зарахують вам чи ні, так як позиція податкових органів з цього приводу весь час змінюється.
ну да нам в податковій так сказали, хоча за будинок нам прийде податок тому що в реєстраційній палаті він зареєстрований і проданий за документом ми ж не повітря продали, зараз там люди живуть, взагалі то ми обміняли його але договір зробили як продажу для покупців потрібно було через дітей здається ..
Галія, добрий день! Подавайте податкову декларацію, вкажіть за скільки купили і за скільки продали і прикладіть копії чеків на будівництво. Вам не можуть призначити податок через відсутність дозволу, якщо будинок узаконений.
спасибі посилання скопіювала, але там нічого не зрозуміло занадто, багато, мені чоловік сказав що без дозволу на будівництво ми повинні платити податок за продаж будинку, хоча будинок узаконений в кадастровій палаті ми ж його продали нічого не можу зрозуміти
Ще хочу уточнити будинок новий на ділянці не було раніше застроік, ми купили ділянку і побудували будинок.
Ми будувалися з зраджують квартири продали її і будувалися плюс зарплати і суду топати взяли 600 тис це теж треба брати довідки з банку
нам не отримати майнове відрахування а звіт про продаж будинку
Підкажіть ще будь ласка прочитала, я зрозуміла про недобуд якщо ми купівлі та добудували і продали, а якщо купили ділянку, побудували будинок новий і продали, то тоді ми платимо податок без дозвіл на будівництво, будинок у нас зареєстрований в палаті як готове житло, нам і номер будинку привласнювали.
Оксана, це тим, кому виділяють. У вас покупка, вам потрібен договір на покупку землі, свідоцтво, розписка про передачу грошей продавцю. 2 млн - це відрахування за покупку, який надається 1 раз в житті. У вас з вашого питання обмеження немає, вкажете дохід 4 млн і витрата 4 млн, податок буде нуль.
Галія, ви будинок узаконили, ввели в експлуатацію, отримали свідоцтво. Вам потрібно з суми доходу відняти вартість землі (якщо ви її купували), відняти вартість будівництва, на яке є чеки. І з суми, що залишилася розраховується 13% податок при будівництві.
У нас виходить по нулях ми побудували і продали чеки у нас є.
Мені одне не зрозуміло нам декларацію робить людина яка працювала в податковій, говорить немає дозвіл на будівництво платите податок нічого не розумію.
Валентина, добрий день! У вашому випадку при продажу не обкладається 1 млн. Так як немає документів на будівництво, більше ніякими податковими відрахуваннями скористатися не зможете, податок складе 13% від суми понад 1 млн.
Ірина, добрий день! Витрати приймаються будь-якої давнини. При продажу за 7 млн податок складе 13% від 1 млн. Або 13% від доходів мінус витрати на будівництво, які ви можете підтвердити чеками.
Доброго дня. Підкажіть, будь ласка, якщо в одному договорі купівлі-продажу будинок проданий за 2 млн.руб і земля за 900 тис.руб. Чеки на будівництво будинку є на всю суму. Як краще скористатися вирахуванням, щоб поменше заплатити податок на доходи?
Ірина, добрий день! Так як продали одним договором, то дохід складе 2900 мінус витрати на будівництво будинку мінус витрати на покупку землі. Сума, що залишилася обкладається податком.
Наталя, добрий день! Ви можете включити всі чеки. Чеки здаються тільки в копіях. Можна включити договору купівлі нової квартири з метою використання податкового вирахування, який надається один раз в житті, якщо ніколи ним раніше не користувалися, і якщо покупка була в тому ж календарному році, що і продаж.
Марина, добрий день! Можете скористатися вирахуванням в 1 млн, або вирахуванням за чеками. Чи не одночасно двома відрахуваннями, а на вибір.
Артур, добрий день! Буде вважатися, що ви отримали під час продажу від 70% кадастрової вартості. Далі податок від суми понад 1 млн.
Чи можна у вас замовити декларацію? Який термін виготовлення?
Оксана, добрий день! Земельна ділянка у вас у власності дуже давно, податку по ньому не буде, навіть якщо ви продали одним договором з будинком. Головне, що в договорі зазначена вартість ділянки. За будинок податку не буде тільки в тому випадку, якщо ви зберегли документи на будівництво і зможете пред'явити їх до податкової інспекції (копії). По дому потрібно здати податкову декларацію і вказати суму доходу від продажу та суму витрат.
При замовленні декларації вона готова на наступний день.
День добрий! Якщо допустимо, я оформляю два договори продажу окремо на землюі окремо на дом.Еслі вкажу вартість землі 1млн. (Т.е.налогом не обкладається) а будинок 1млн.500тис. вичет1млн.? так можливо? разом я оплачую податок з 500 тис.? Чи я не правий?
Ігор, добрий день! Вирахуванням не обкладається не більш 1 млн на рік. Тобто ви зможете відняти від доходу тільки 1 млн, або на землю, або на будинок. Відняти 1 млн і з вартості будинку та з вартості землі - не можна.
Ще невелике уточнення. Якщо потрібно буде вибрати варіант з чеками, то чеки потрібно буде набрати за схемою 600 тис (кад вартість будинку + землі) - 1,3 млн = 700 тис або сума кадастрової вартості в залік не йде?
Айдар, добрий день! Вірно, вам або застосувати відрахування в 1 млн, або набрати чеків на 1.3 млн. Якщо чеки, то потрібно набрати чеків на 1300. Кадастрова вартість в залік не йде. Еслм виберете відрахування в 1 млн, то податок складе 13% від 300 тисяч, тобто 39 тисяч. Якщо наберете чеків на 1300, то податок нуль.
Марина, добрий день! Податок складе 13% від суми, що перевищує 1 млн рублів.