Як виводити гроші з ооо покрокова інструкція

Ви організували свою фірму з організаційно-правової структурою у формі товариства з обмеженою відповідальністю. Якийсь час старанно працювали на благо організації, фірма почала приносити прибуток, і, звичайно, вам хочеться отримати свої зароблені кошти. Тільки от гроші лежать на розрахунковому рахунку організації і як їх отримати - питання досить складне. У цій статті розглядається, як виводити гроші з ТОВ різними методами, ніж вони гарні чи погані, а також описані санкції, які можуть бути за незаконні методи отримання готівки.

Відмінність ТОВ від ВП у відношенні виведення коштів

Чимало бізнесменів вирішують спершу спробувати себе в якості індивідуального підприємця. Багато в чому система податків і обліку для ВП простіше, ніж для інших організаційно-правових форм. Та й є приємний момент: гроші на розрахунковому рахунку ІП - його власність, як хоче, так ними і розпоряджається. Товариство з обмеженою відповідальністю трохи складніше у виборі податкової системи, бухгалтерського обліку та іншої звітності, зате з ТОВ набагато охочіше співпрацюють контрагенти. В першу чергу це відбувається через можливість відшкодування податку на додану вартість. Та й в іншому, так як законодавство до ТОВ пред'являє більше вимог, співпраця з такою фірмою здається більш надійним. Але і тут є нюанс: виведення коштів з розрахункового рахунку товариства з обмеженою відповідальністю жорстко регламентований нормативно-правовими актами. І все-таки, як вивести гроші з розрахункового рахунку ТОВ? Як краще це зробити?

Різноманітність способів виведення коштів

Як легально вивести гроші з ТОВ, можна дізнатися, прочитавши законодавчих актів. Контролюючі органи мають на увазі тільки один спосіб виведення коштів - дивіденди. Якщо бути точніше, щодо товариства з обмеженою відповідальністю цей процес називається "розподіл прибутку між власниками товариства". Вони виплачуються власникам організації за підсумками звітного періоду, виходячи з суми чистого прибутку. Тобто дія це відбувається в певний момент часу і не залежить від бажання організатора отримати грошові кошти до певного моменту. Не дуже зручно для власника ТОВ. Але на питання, як виводити гроші з рахунку ТОВ, законодавство дає цей єдиний відповідь. За рахунок незручності такої системи підприємці шукають альтернативні варіанти. А, як відомо, хто шукає, той завжди знайде. Так що на сьогоднішній день варіантів того, як виводити гроші з ТОВ, є кілька. У кожного є свої плюси і мінуси, які ми розберемо докладно нижче. А тепер список способів:

дивіденди;
премія власнику, якщо він є співробітником компанії;
зарплата;
видача грошових коштів під звіт фізичній особі;
займ грошових коштів на користь власника фірми;
оплата винагороди за надані послуги;
оплата представницьких витрат;
використання грошових коштів до сплати податків;
переведення в готівку через підставну фірму.

Як виводити гроші з ТОВ, щоб цей процес залишався легальним, зручним і найбільш економічно вигідним? Державою передбачений спосіб виведення прибутку засновнику через дивіденди. Частота виплат і розмір повинні бути прописані в статуті товариства. Зазвичай терміни виплат збігаються з кінцем кварталу і року. Закон про товариства з обмеженою відповідальністю не виключає можливості встановити виплати частіше. До того ж дивіденди можна виплачувати не тільки в грошовому еквіваленті, а й майном, що дає засновнику можливість кілька відстрочити сплату ПДФО з отриманого доходу до кінця поточного року. Плюсом є повна легальність способу, можливість встановити частоту виплат самостійно, прописавши це в статуті, а також відстрочити сплату ПДФО.

Є у даного способу кілька мінусів:

По перше. це сам ПДФО. Зараз він становить 13% від отриманої суми дивідендів. Раніше був всього 9%, до слова. Тобто дивіденди - це прибуток, двічі оподатковувана податком. У перший раз суспільство платить податок з отриманого прибутку, вдруге одержувач платить ПДФО.
По-друге, якщо дивіденди виплачуються в майновій формі, податкова служба може сприйняти цю операцію як реалізацію майна. Відповідно, може бути витребуваний до оплати по ній ПДВ.

Як вивести гроші з ТОВ через дивіденди? Буде потрібно наявність наступних документів:

Довідки від бухгалтера організації про наявність та розмір чистого прибутку, а також про склад часток організації та їх приналежності.
Наказ про скликання загальних зборів засновників, поділі прибутку і виплату дивідендів від керівника.
Протокол зборів засновників, в якому значиться рішення про виплату дивідендів.
Документи, що підтверджують факт оплати дивідендів власникам пропорційно до їхніх часток.

преміювання керівника

Як виводити гроші з ТОВ? Можна преміювати свого керівника. Такий спосіб дуже хороший тим, що не створює додаткового податкового навантаження. Але і тут є свої нюанси.

Як вивести гроші з ТОВ за допомогою преміювання керівника, описано нижче:

Укласти трудовий договір з власником фірми. Зазвичай він виступає в якості керівника.
Прописати в статуті організації умови виплати премій.
Скласти наказ про преміювання співробітника.

Плюсом такого методу буде відсутність додаткових податкових зборів. Виплата премії зменшить розмір оподатковуваного прибутку фірми. Оплатити ПДФО і страхові внески все одно необхідно в стандартному розмірі. Але і страхові внески теж зменшують розмір податкової бази.

Мінус - премія повинна бути підтверджена якимись заслугами. Якщо премія виплачується разово, податкові органи можуть її оскаржити. Ну і ПДФО ж все-таки треба заплатити.

Зарплата власнику фірми як співробітнику

Видача грошей під звіт

Складність способу якраз і відноситься до необхідності звіту. Придумати мета видачі коштів під звіт, а потім і підтвердити витрати не завжди виявляється просто, якщо грошові кошти були витрачені на особисті потреби творця компанії.

Ще один момент - в свої справи доведеться присвячувати касира. А при виїзній перевірці він може цю інформацію озвучити, що призведе до додаткових податків і зборів.

Грошова позика засновнику товариства

Як виводити гроші з ТОВ легально? Дати займ своєму засновнику. Між організацією і засновником укладається договір позики грошових коштів, в якому прописуються терміни повернення. Після закінчення терміну засновник просто не повертає суму позики, а через три роки після виникнення даної заборгованості компанія просто списує борг в безнадійну дебіторську заборгованість. На словах все просто. Тільки ось сума такого договору не повинна бути більше 600 тисяч, інакше банк запитує документи по угоді і передає відомості про позику в органи фінансового моніторингу. Далі ще один нюанс. Якщо сума відсотків менше 2/3 ставки рефінансування, виходить, що засновник отримує матеріальну вигоду. З суми вигоди сплачується ПДФО в розмірі 35%.

Але і ці моменти можна обійти, оформивши договір "до запитання" і прописавши в ньому, що відсотки повертаються одночасно з усією сумою позики. І так, відсоток ставиться за звичайною ринковою ставкою. Тоді у засновника не виникає матеріальної вигоди, з якої необхідно сплачувати ПДФО. Всі екземпляри договорів можуть зберігатися у самого засновника, щоб компанія не могла здійснити вимога повернення суми, так як це можливо, тільки пред'явивши оригінал документа. І ось через заповітні 3 роки можна сміливо списувати цю суму в інші збитки.

Винагорода засновнику за послуги

Якщо засновник може надати дійсно корисні послуги організації, тоді це один з кращих відповідей на питання, як виводити гроші з розрахункового рахунку ТОВ. Наприклад, якщо він є знавцем іноземних мов, а компанія якраз працює з фірмою, де вся документація на англійській і її потрібно перевести. В цьому випадку засновнику краще додатково оформити індивідуальне підприємництво. Він буде платити ПДФО, внески до ФСС і пенсійний фонд сам за себе через ІП, а організація спише оплату послуг на витрати по господарській діяльності. Головне, щоб здійснення цих послуг дійсно можна було підтвердити.

Представницькі витрати

Деякі витрати організації можна провести в обліку як представницькі. Наприклад, вечеря в ресторані, поїздку за кордон або в інше місто. Такі витрати виправдовуються необхідністю укладення угоди, відвідування виставки або форуму, пов'язаного з основним напрямком ведення бізнесу, і так далі. ПДФО з таких витрат не сплачується, внески до фондів теж не потрібні, плюс оподатковуваний прибуток зменшується. Єдина складність полягає в тому, що податкові органи можуть розглянути у всіх цих вечерях і поїздках розважальну складову.

Гроші до оподаткування податком

Як вивести гроші з рахунку ТОВ? А навіщо їх виводити, якщо можна фактично ними користуватися на законних підставах? Як називають це підприємці - "життя на доподаткові гроші". Яскравий приклад: організація купує автомобіль, обслуговує його, оплачує ПММ, а засновник його використовує. Вважається, що він його використовує з метою організації, зрозуміло. Також можна укласти договір з якою-небудь їдальнею про харчування співробітників. Існує маса прикладів, як можна використовувати грошові кошти організації таким чином. Всі ці витрати зменшують оподатковуваний прибуток і при цьому - ніяких внесків з доходу фізичної особи.

Переведення в готівку грошових коштів через підставну фірму

Даний спосіб є незаконним і їм користуватися настійно не рекомендується. Однак він має місце. З фірмою, що займається переведенням у готівку "за відсоток", укладається договір на надання якоїсь послуги, гроші переводяться, підписуються документи. За фактом послуга не відбувається звичайно ж. Коли податкова починає цікавитися підставною фірмою, вона просто пропадає з ринку.