Як відобразити відпускні в 6-ПДФО - приклад заповнення з відпускними
Форма 6-ПДФО - це розрахунок ПДФО, що заповнюється за підсумками кожного кварталу з зазначенням узагальнених показників про видані доходи, нарахований, утриманий і сплачений прибутковий податок в цілому по організації. При заповненні 6-ПДФО є маса нюансів, зокрема в статті розглянуто, як в 6-ПДФО відобразити відпускні.
У статті розглянуто процес заповнення форми 6-ПДФО і наведено приклад заповнення розрахунку з відпускними. Бланк 6-ПДФО і зразок заповнення з відпускними можна скачати нижче.
Сама форма і порядок її заповнення докладно розглянуто в цій статті.
Як відобразити відпускні в першому розділі 6-ПДФО
В поле 070 першого розділу потрібно показати утриманий податок.
Як відобразити відпускні в другому розділі 6-ПДФО
- 100 - день фактичної видачі доходу, для відпускних - це день їх виплати працівникові (не пізніше ніж за три дні до початку відпустки). Особливість в тому, що для зарплати фактичний день виплати доходу - це останній день місяця, за який вона нарахована. У зв'язку з тим, що для зарплати і для відпускних дати різні, то ці суми потрібно розділяти по різних дат, окремо заповнюючи поля 100-140 для зарплати і для відпускних;
- 110 - момент утримання ПДФО - дата відповідає дню виплати доходу;
- 120 - перерахування ПДФО - для відпускних це останній день місяця, в якому вони виплачені. Знову ж для зарплати дана дата відповідає дню, що йде за днем виплати, а тому відпускні також потрібно відокремлювати від зарплати;
- 130 - дохід, виплачений у дату, зазначену в поле 100. Сума відпускних буде показана окремо від зарплати;
- 140 - сума ПДФО, утриманий в день з поля 110.
Необхідно включати в другому розділ тільки ті суми відпускних, дати виплати яких потрапили в три останні місяці періоду. Відносно ПДФО той же правило, показується тільки той податок з відпускних, дата утримання та перерахування якого припала на останні три місяці періоду.
Приклад заповнення 6-ПДФО з відпускними:
Розрахунок 6-ПДФО приклад заповнення з відпускними - завантажити.