Як уникнути податку при продажу квартири

Як зменшити податок на продаж квартири?

Продаж будь-якого об'єкта нерухомості розглядається нашою державою як отримання прибутку, а значить, у кожного вчинила подібну угоду виникає обов'язок своєчасної сплати податку на доходи. У чинному Податковому Кодексі України міститься ряд статей, грамотне застосування яких дозволить максимально зменшити витрати або навіть повністю уникнути їх.

Порядок нарахування податку

Згідно зі статтею 217 НК РФ, платники податків звільняються від сплати ПДФО і декларування своїх доходів при продажу об'єктів житлової нерухомості, якими вони володіли більше трьох років. Зазвичай, відлік цього терміну починають з дня реєстрації права власності в органах Росреестра, але існують і винятки. Найбільша різниця між початком періоду володіння і датою, зазначеної у свідоцтві про власність з'являється при наступних обставинах:

перехід об'єкта нерухомості у спадок (право власності з'являється з моменту відкриття спадщини);
об'єкт нерухомості знаходиться в кооперативному будинку (період володіння починається відразу після остаточної виплати паю);
зміна свідоцтва про власність, у зв'язку з проведеною переплануванням (право власності при цьому не припинявся, тому період володіння визначається датою видачі початкового свідоцтва про власність)

При розрахунку терміну володіння слід пам'ятати, що він становить не просто три календарні роки, а саме 36 повних місяці поспіль.

13% - для резидентів Укаїни;
30% - для нерезидентів Укаїни.

Важливо пам'ятати! Податковими резидентами нашої країни визнаються особи, які проживають на її території більше 183 днів в поточному році.

Платнику податків необхідно самостійно розрахувати розмір ПДФО. При цьому слід пам'ятати про можливість зменшення оподатковуваної суми на розмір витрат при покупці нерухомості, що продається.

Правила застосування податкових відрахувань

Податковий КодексУкаіни надає продавцеві квартири можливість застосування майнового відрахування, його розмір обмежений сумою в 1 000 000 рублів на рік. При ціні квартири, що перевищує цей розмір, оподатковуваний дохід розраховується як різниця між вартістю об'єкта нерухомості і вирахуванням.

В даний час велика поширення набула практика відмови від сплати податку шляхом зазначення в договорі занижену вартість квартири, що не перевищує розміру податкового відрахування. Сума, що залишилася при цьому оформляється розпискою на передачу грошей за невіддільні поліпшення об'єкта.

Більшість таких угод успішно проходить процедуру реєстрації і перевірку податкових органів. Але існують прецеденти судових рішень про незаконність таких дій.

Важливо пам'ятати! Вказівка недостовірної ціни в договорі купівлі-продажу може привернути увагу наглядових органів і спричинити настання відповідальності за приховування податків.

Розмір відрахування не залежить від кількості об'єктів. У разі продажу двох або більше квартир під час одного податкового періоду продавець звільняється від сплати ПДФО тільки на 1 000 000 рублів.

При реалізації об'єкта нерухомості, що перебуває у власності у кількох осіб, всі власники можуть оформити відрахування в повному розмірі. Для цього необхідно продаж кожної частки оформити окремим договором. При порушенні цієї умови кожен власник отримає тільки частина вирахування пропорційну його частки в квартирі.

У тому випадку, якщо протягом року після продажу квартири відбувається покупка іншої, можна застосувати податкові відрахування на придбання житлової нерухомості. Його максимальний розмір визначений 220 статтею чинного кодексу і становить 2 000 000 рублів.

Важливо пам'ятати! Відрахування при покупці житла надається кожному громадянину України тільки один раз.

При використанні в розрахунку розміру податкових платежів майнових вирахувань витрати на придбання нерухомості, що продається не враховуються. Платник податків може вибрати більш вигідний для нього спосіб розрахунку ПДФО.

Порядок сплати ПДФО

При реалізації нерухомості, тривалість володіння якої становить менш як три роки, незалежно від її вартості, необхідно повідомити державі про отримані доходи. Для цього має бути поданий до відділення податкових органів за місцем постійної реєстрації такі документи:

заповнена декларація про отримані доходи;
копія документа, що посвідчує особу платника податку;
копія свідоцтва про присвоєння ІПН;
копія зареєстрованого органами Росреестра договору про продаж об'єкта нерухомості;
підтверджують вартість продажу документи (в цій якості можуть виступати розписки, отримані від покупців квартири, банківська виписка про рух по рахунку і т. п.);

Для зменшення оподатковуваної бази на розмір відрахувань необхідно одночасно з подачею документів написати заяву з проханням про його надання.

Відповідальність за несплату ПДФО

Законодавство України передбачає відповідальність і за несвоєчасне пред'явлення декларації, і за недотримання терміну сплати податку.

Якщо вартість квартири становить не більше мільйона рублів, штраф за межі не подану вчасно декларацію про доходи складе 1000 рублів. При більш високій ціні квартири те саме діяння карається грошовим штрафом, що становить 5% від не сплачений ПДФО за кожен місяць порушення терміну. Виходячи зі статті 119 НК РФ, його розмір не може бути вище 30% від належного до сплати податку і менше 1 000 рублів.

За порушення встановленого порядку сплати ПДФО також накладається штраф. Його розмір визначається в статті 122 НК Україна і становить від 20 до 40% від суми ПДФО, що підлягає сплаті.

За приховування податків у великих розмірах можливе настання кримінальної відповідальності. Згідно з Кримінальним КодексуУкаіни найсерйознішим покаранням при подібних правопорушення є позбавлення волі. Законами України великим розміром визнається сума податків, що перевищує 100 000 рублів.

Для того щоб максимально знизити розмір належних до сплати при продажу квартири і не порушити закон потрібно пам'ятати наступні тези:

Чи була Запис корисна? Так Ні 33 з 46 Новомосковсктелей вважають Запис корисною.