Як правильно оприбуткувати гроші в касу, банки Запорожьеа

Всі кошти, які надходять через касу, тобто, кошти, які були зняті (але не перераховані!) З розрахункового, валютного, поточного та інших банківських рахунків вашого підприємства, кошти, які надійшли в якості платежів покупців, замовників, а також повернуті підзвітними особами в якості невитрачене залишку, кошти, що надійшли від працівників підприємства за ті чи інші товари або послуги, або кредити - повинні бути оприбутковані.

Щоб правильно оприбуткувати гроші в касу. треба слідувати наступної інструкції:

Для початку ви повинні скласти первинні документи, регламент заповнення яких ви зможете прочитати в Постанові «Про затвердження уніфікованих форм первинної облікової документації з обліку касових операцій, з обліку результатів інвентаризації».

Кошти, що надходять в касу повинні контролюватися на предмет фальшивих грошей, тому ще треба знати і навчитися застосовувати положення документа «Ознаки і правила визначення платіжності банківських білетів (банкнот) та монет БанкаУкаіни».

Саме надходження реєструється за допомогою складання прибуткового касового ордера. Чи буде він оформлений «по-старому» або використовуючи для цієї мети комп'ютер і розкриваючи на принтері - залишено на розсуд самого підприємства.

При цьому форма прибуткового касового ордера залишається постійною, він ділиться на дві частини: ордер і квитанцію. Заповнення ордера проводиться бухгалтером, після чого свій підпис повинен поставити головний бухгалтер підприємства. Слід пам'ятати, що помарки і виправлення при заповненні касового ордера вважаються неприпустимими, а печатка не повинна виходити за межі поля квитанції.

Заповнений і підписаний ордер повинен бути згодом зареєстрований в журналі прибуткових і видаткових касових ордерів. Робити це належить бухгалтеру, який його оформляв. Зареєстрований ордер потрапляє в касу, минаючи особа, яка отримує самі грошові кошти.

В обов'язки касира, який повинен оприбуткувати гроші в касу. входить звірка підписів і перевірка правильності заповнення ордера і квитанції, після чого він повинен розписатися і прийняти гроші. Як тільки гроші прийняті, квитанція віддається платнику, а ордер залишається і на ньому надписується «оплачено» і дата оплати.

Бухгалтер сортує прибуткові касові ордери за місцем, звідки надійшли кошти і робить відповідні проводки. До касовим ордером повинна також додаватися банківська виписка і зроблена проводка Дт 50 «Каса» - Кт 51 «Розрахунковий рахунок». Якщо гроші надійшли від покупця, то повинен існувати договір або довіреність. Проводка при цьому наступна: Дт 50 - Кт 62 «Розрахунки з покупцями і замовниками».