Як повернути чесно зароблені 13% ПДФО відрахування на дітей

Розповімо, які відрахування покладені працюючим батькам, як їх отримати і на яку суму можна розраховувати.

Відрахування на дітей відноситься до стандартних і є одним з найбільш незначних за розміром, але все одно дозволяє заощадити частину законно зароблених грошей, які йдуть на сплату ПДФО. MoneyMan розповів, які правила діють для «дитячого» відрахування.

Умови надання вирахування

Сімейна Світлана разом з чоловіком виховує трьох дітей: 14-річного школяра Михайла, 19-річну студентку Ганну, яка вчиться на очному відділенні, і 21-річного Сергія - учня очного відділення магістратури. Роботодавець Світлани утримує 13% ПДФО з її заробітної плати, що становить без податку 40 000 руб. в місяць. Сімейна знає, що їй покладаються відрахування за дітей. і хоче розібратися, в якому розмірі вони їй належать.

В якому випадку можна одержати відрахування

Відрахування призначається, якщо вік дитини становить менше 18-ти років або якщо він є учнем очної форми навчання. При цьому відрахування покладається і за ті місяці, коли у студентів був академічну відпустку.

Світлана може претендувати на відрахування за кожну дитину, так як Михайло молодше 18-ти років, а Ганна і Сергій навчаються на денному відділенні і їм менше 24-х років.

Розмір відрахування

Встановлено такі розміри відрахувань:

• 1 400 руб. - на 1-ї дитини;
• 1 400 руб. - на 2-гу дитину;
• 3 000 руб. - на 3-го і наступних дітей.

Також на кожну дитину-інваліда до 18-ти років або учня-інваліда I або II групи денної форми навчання віком до 24-х років предоставляетсявичет в розмірі:

• 12 000 руб. - для батьків та усиновителів;
• 6 000 руб. - для опікунів, піклувальників та прийомних батьків.

У Сімейної Світлани троє дітей:

Перша дитина - Сергій (21 рік), за якого покладається відрахування в 1 400 руб .;
Друга дитина - Анна (19 років), за яку покладається відрахування в 1 400 руб .;
Третя дитина - Михайло (14 років), за якого покладається відрахування в 3 000 руб.

В сумі розмір місячного вирахування для неї становитиме 5 800 руб. (1 400 руб. +1 400 руб. +3 000 руб.). З його урахуванням оподатковуваний база Світлани (тобто сума заробітної плати, з якої буде розрахований податок 13%) буде дорівнює 34 200 руб. (40 000 руб. - 5 800 руб.), А в бюджет за неї роботодавець перерахує податок у сумі 4 446 руб. (34 200 руб. × 13%). У підсумку на руки Сімейна отримає 35 554 руб. (40 000 руб. - 4 446 руб.).

Без відрахувань оподатковуваний база становить 40 000 руб. а в бюджет сплачується 5 200 руб. (40 000 руб. × 13%). В цьому випадку сума на руки, яку отримує Світлана дорівнює 34 800 руб. (40 000 руб. - 5 200 руб.).
Податкові відрахування дозволяють заощадити Світлані 754 руб. (35 554 руб. - 34 800 руб.) На місяць.

Обмеження по доходу

Відрахування дається до тих пір, поки сумарний дохід платника податків з початку року не досягне позначки в 350 000 руб. У місяці, коли оподатковуваний дохід, розрахований наростаючим підсумком, прийняв значення більше встановленого ліміту, відрахування перестає надаватися. І далі до кінця року у громадянина не буде права скористатися ним, проте в наступному році це право знову активізується.

Обмеження, пов'язані з дітьми

• дитина загинула;
• дитині виповнилося 18, і він не став учням очної форми;
• дитині, що знаходиться на очній формі навчання, виповнилося 24 роки;
• розірвано договір про передачу дитини на виховання в сім'ю.

Подвійний розмір відрахування

Відрахування покладається кожному з батьків, навіть якщо вони знаходяться в розлученні, тому подружжя може домовитися про присвоєння обох сум одному з них. Для цього один з батьків повинен написати відмову від вирахування на користь другого, який після цього буде отримувати відрахування в подвійному розмірі.

Сімейна і її чоловік порадилися і вирішили, що краще обидва вирахування отримувати Світлані, після чого чоловік написав відмову. Тепер платниці податків щомісяця зараховується відрахування в розмірі 11 600 руб. (5 800 руб. × 2). У новій ситуації ПДФО нараховується на 28 400 руб. (40 000 руб. - 11 600 руб.), І становить 3 692 руб. З подвійними відрахуваннями на руки Сімейна отримає 36 308 руб. (40 000 руб. - 3 692 руб.).

Дворазовий відрахування держава надає також єдиному рідному або прийомному батьку, усиновителю, опікунові або опікуну. Однак після вступу в шлюб таких платників податків їм надаватиметься звичайний «одинарний» відрахування.

Як одержати відрахування за дітей

Світлана Сімейна розрахувала свій розмір відрахування, але щоб отримати його, вона повинна звернутися до роботодавця.
Для цього їй потрібні наступні документи:

• заяву на надання вирахування;
• свідоцтво про народження кожного з дітей;
• довідка з навчального закладу про те, що дитина навчається на очній формі. Пригадується, коли відрахування оформляється на дитину старше 18-ти років;
• форма 2-ПДФО з попереднього місця роботи, якщо в поточному році відбулася зміна робочого місця.

Далі всі необхідні дії роботодавець виконає самостійно, і, починаючи з місяця, коли були отримані документи, Світлані стануть нараховувати ПДФО на дохід, зменшений на суму відрахувань. Відзначимо, що подавати заяву можна в тому ж місяці, коли немовля з'явилося на світ.

Якщо протягом податкового періоду вирахування отримані не в повному розмірі або не надавалися зовсім, платник податків може повернути надміру сплачений ПДФО, звернувшись до податкової інспекції після закінчення поточного податкового періоду.
Тут стане в нагоді пакет документів:

• декларації за формою 3-ПДФО;
• довідки 2-ПДФО;
• свідоцтв про народження;
• довідки з навчального закладу;
• заяви на надання стандартного вирахування;
• заяви на повернення надміру сплаченого податку.

Відправити їх можна поштою або особисто надати в податковий орган, який проведе перевірку (вона може зайняти до 3-х місяців) і винесе вердикт про надання вирахування. Потім протягом 10-ти днів про прийняте рішення повідомляють платника податків. Якщо заяву на повернення податку подано відразу, воно візьметься автоматично, і в строк до 30-ти днів гроші переведуть на вказаний в ньому рахунок.