Як ип і ооо на ССО виставити рахунок-фактуру з пдв клієнту

Вітаю! Сьогодні обговоримо, як бути ІП або ТОВ на спрощеній системі, якщо клієнт дуже просити виставити йому рахунок-фактуру з ПДВ: наслідки подібних дій.

Підприємці, які обрали в якості податкового режиму спрощенку. знають, що одним з її плюсів є звільнення від ПДВ. Плюс цей досить істотний, тому що робота спрощенців дійсно серйозно спрощується.

Але тут не обходиться без винятків: є ситуації, коли ІП або ТОВ на ССО все-таки доведеться зіткнутися і з складанням декларації, і зі сплатою ПДВ. Про один з таких винятків ми вже розповідали раніше - про сплату податку агентом по ПДВ на спрощеній системі. Сьогодні мова піде про іншу ситуації, коли спрощенець добровільно на прохання клієнта виписує рахунок-фактуру з виділеним ПДВ. До чого призведуть такі дії підприємця?

Коли контрагент просить рахунок-фактуру з ПДВ?

Якщо ви є ІП або ТОВ на спрощеному спецрежим, то ви не належите до платників ПДВ, відповідно, і виписувати на клієнта рахунки-фактури із зазначенням його суми не зобов'язані. Але іноді клієнт дуже просить це зробити. Якихось особливих причин в цьому проханні немає. Великий контрагент при угоді на істотну суму, звичайно ж, хоче документи з ПДВ, щоб цей податок потім прийняти до відрахування. Ви можете цього не робити, але як відмовити клієнту, якщо вам дзвонить з цим проханням сам директор?

Тут вихід може бути таким:

• Завжди можна домовитися і, наприклад, дати ціну товарів без урахування ПДВ, що підвищить цінову конкурентоспроможність вашої продукції - по суті, просто запропонувати контрагенту ціну нижче, ніж у інших.
• Все-таки виписати рахунок-фактуру з виділеним податком - якщо клієнт вже дуже наполягає, а псувати з ним стосунки не хочеться.

Які наслідки вас чекають при виставленні рахунків-фактур з ПДВ?

Основні моменти два:

Дотримуйтесь термін здачі: уявити документ потрібно до 25 числа місяця, що йде за минулим кварталом. Крім того, ця декларація подається виключно в електронному вигляді!

1. ПДВ, згідно сумам з декларації, треба буде заплатити в бюджет, причому термін його сплати буде відрізнятися від стандартних умов: термін платежу такий же, як термін подачі декларації - 25 число наступного за завершеним кварталом місяця.

Ніяких поділів на три рівних платежу протягом наступних трьох місяців, як у стандартних платників ПДВ, тут немає.

Чому при добровільному виставленні документів з ПДВ вам потрібно перерахувати податок до бюджету?

По перше. при виставленні документа з виділеним ПДВ у спрощенця, хоч він і не належить до його платників, виникає обов'язок здати декларацію і заплатити податок. Якщо ви цього не зробите, то порушите вимоги податкового законодавства. При перевірці податкова донарахує вам ПДВ, вважатиме пені і штраф.

По-друге. якщо ви не перерахуєте податок, то в разі, коли ваш клієнт буде заявляти його до відрахування, цю суму йому зарахувати не дозволять, а це знову проблеми з контрагентом і податкової. До речі кажучи, навіть якщо ви заплатите податок до бюджету, є ймовірність того, що вашому клієнтові доведеться доводити своє право на відрахування в суді.

Яке рішення вибрати?

Щоб мінімізувати свої ризики ІП та ТОВ на спрощеній системі вигідніше не оформляти рахунки-фактури з ПДВ - ви від нього звільнені і цим плюсом спецрежиму треба користуватися. Спробуйте зацікавити клієнта більш низькою ціною і знижками. Можливо, він і сам відмовиться від ідеї запрошувати у вас документи з виділенням ПДВ через те, що в майбутньому суму податку буде проблематично прийняти до відрахування. Оптимальним рішенням є розмова між керівниками, рішення має виходити від самого ІП або директора ТОВ, а не від бухгалтера або менеджера.

Якщо ви все-таки вирішили виставити ПДВ, то ось ще рада. в угодах, де передбачається отримання вами авансу, що не оформляйте рахунок-фактуру на аванс, зробіть її тільки після відвантаження. Цю ситуацію також краще обговорити заздалегідь. Інакше вам доведеться звітувати і платити ПДВ двічі: спочатку по авансовому рахунку, а потім - по відвантажувальних.

Тут діє правило: виписав документ з ПДВ, значить, перерахували податок. У підсумку ви заплатите податок двічі, так як заявити до відрахування ПДВ з отриманої передоплати у вас не вийде, адже ви не платник ПДВ.

І ще, в зв'язку з тим, що видача клієнту рахунок-фактури з ПДВ - нестандартна ситуація доя спрощенки, рекомендується зберігати ці документи протягом 4 років. податкова може вимагати пред'явити при перевірці.