Характеристика страхового тарифу і його структура

Поняття збитковості в страхуванні.

Характеристика страхового тарифу і його структура.

Поняття збитковості в страхуванні.

Збиток - підлягає відшкодуванню страховиком збиток, заподіяний об'єкту страхування в результаті страхового випадку. Врегулювання збитку - процедура виплати страхового відшкодування.

Збиток - втрати страхувальника в грошовій формі в результаті реалізації страхового ризику.

Розрізняють прямий і непрямий збиток. Прямий збиток - підлягає відшкодуванню збиток, що виражається в безпосередньому зміні стану застрахованого майна. Непрямий збиток - це прихований збиток. Крім того, розрізняють повний збиток - який, дорівнює дійсної (страхової) вартості застрахованого майна і частковий збиток. який менше дійсної (страхової) вартості.

Збитковість - економічний показник, що характеризує відношення суми збитку до відповідної базової величини.

У страховій справі показник збитковості використовується для оцінки результатів господарської діяльності страховика і для характеристики ризику.

Збитковість як показник господарської діяльності страховика визначається зіставленням від'ємного фінансового результату з доходами по тій чи іншій групі страхових операцій. Як і рентабельність, збитковість може розраховуватися за певним видом страхування, підгалузі, галузі, страховому фонду за будь-який період часу, але на практиці, як правило, визначається під час підбиття підсумків роботи за рік.

Збитковість як показник розвитку ризику являє собою відношення суми виплат страхового відшкодування (страхових сум) до сукупної страхової суми всіх застрахованих об'єктів і називається збитковістю страхової суми.

В Україні за основу при побудові нетто-ставки прийнято показник збитковості страхової суми, розрахований по кожним 100 або 1000 руб. страхової суми або у відсотках в середньому за тарифний період.

Збитковість страхової суми показує ймовірність збитку і використовується для контролю над змінами ризику для чого зіставляється фактичний і тарифний рівні збитковості страхової суми.

Збитковість страхової суми формується під впливом наступних факторів:

1. Числа застрахованих об'єктів;

2. Страховий суми застрахованих об'єктів;

3. Числа страхових випадків;

4. Числа постраждалих об'єктів;

5. Страхового відшкодування.

Приклад розрахунку збитковості страхової суми і інших показників збитковості страхового процесу.

Число застрахованих об'єктів - 50.

Середня страхова сума на один застрахований об'єкт - 300 у.о.

Обсяг виплаченого страхового відшкодування - 1200 у.о.

Кількість постраждалих об'єктів 15.

Страхова сума постраждалих об'єктів 6500 у.о.

Сума зібраних страхових платежів 8 000 у.е.

1. Страхова сума всіх застрахованих об'єктів:

50 х 300 = 15 000 у.о.

2. Збитковість страхової суми:

1200. 15 000 = 0,08 (у.о. / у.о.)

В даному випадку отримано значення збитку в умовних одиницях вартості, що припадає на 1 умовну одиницю страхової суми.

3. Норма збитковості

(1200. 8 000) х 100 = 15%

Отриманий показник може бути менше, більше, або дорівнює 100%. Величина норми збитковості свідчить про фінансову стабільність даного виду страхування.

4. Середня страхова сума на один постраждалий об'єкт.

6.500. 15 = 433 у.о.

5. Коефіцієнт збитковості (ступінь збитковості) пошкоджених об'єктів

Даний показник менше або дорівнює 1. Перевищити 1 він не може, так як це означало б знищення всіх застрахованих об'єктів більш ніж один раз.

6. Частота збитку

Характеристика страхового тарифу і його структура.

Страховий тариф (Тст) являє собою ставку внеску з одиниці страхової суми (Сс) або об'єкта страхування. Зазвичай за одиницю страхової суми приймається 100 руб. (Рідше 1 руб. Або 1000 руб.). Наприклад, якщо страхова сума дорівнює 100 000 руб. то одиниця страхової суми буде дорівнює 1000 руб. (100 000. 100). За допомогою тарифної ставки визначається розмір страхової премії (ПСТ), яку страхувальник повинен заплатити при укладанні договору страхування.

Страхові тарифи часто вказують у відсотках від страхової суми, але і в цьому випадку страхова премія визначається на підставі формули, наведеної вище. Коли одиницею страхової суми є 1000 руб. тарифна ставка виражається в проміле.

Тарифна ставка, по якій страхувальник сплачує страхову премію, називається брутто-ставкою. Вона складається з двох частин: нетто-ставки і навантаження (див рис. 1).

Мал. 1. Структура страхового тарифу

На рис. 1 незаштриховані частина тарифу - це нетто-ставка, що складається з основної нетто-ставки (g) та ризикової надбавки (р). Заштрихована частина тарифу - навантаження, яке завжди складається з витрат на ведення справи (РВД). Крім них в навантаження в договорах майнового страхування можуть включатися відрахування в резерв попереджувальних заходів (РПМ). У деяких видах страхування в навантаження включається прибуток (П). Зазвичай навантаження встановлюється у відсотках до брутто-ставкою.

Нетто-ставка вважається ризикової частиною страхового тарифу, а навантаження - ціновий. Нетто-ставка страхового тарифу повністю використовується страховиком на формування страхових резервів. Навантаження використовується страховиком для відшкодування витрат, які він несе, здійснюючи процес страхування.

Основна нетто-ставка (g) називається збитковістю страхової суми. Друга частина нетто-ставки (р) ризикова надбавка вводиться для того, щоб врахувати несприятливі коливання показника збитковості. Ця надбавка є свого роду самострахованием страховика, надає останньому впевненість в стійкості фінансових результатів страхової організації. Величина ризикової надбавки визначається спеціальним розрахунком.

У договорах особистого (і особливо накопичувального) страхування структура тарифу має деякі специфічні особливості. Перша з них полягає в тому, що нетто-ставка може мати в своєму складі кілька різних нетто-ставок (див. Рис. 2)

Брутто-ставка зі страхування додаткової пенсії

На виплату пенсії

На повернення внесків у разі смерті до настання пенсійного віку

На виплату різниці між h річними пенсіями і сумою виплаченої застрахованій, в разі його смерті після досягнення пенсійного віку

Мал. 2. Будова страхового тарифу по страхуванню додаткової пенсії.

Друга особливість проявляється в тому, що в договорах особистого страхування до складу навантаження ніколи не включаються відрахування в резерв попереджувальних заходів.

Тарифні ставки представляють собою середні величини для всієї сукупності об'єктів. Проте страхування вимагає найбільш повної відповідності між ставкою внесків і ймовірністю загибелі або пошкодження конкретного об'єкта від передбаченого страхового випадку. Для досягнення цієї умови проводять диференціацію тарифів. В результаті з'являються десятки, а іноді і сотні різних тарифних ставок, які в найбільшій мірі враховують особливості тих чи інших об'єктів страхування. Відповідно це дозволяє більш точно відобразити участь конкретного страхувальника у формуванні загального фонду грошових коштів в залежності від ймовірності настання і можливих наслідків даного страхового ризику.

Актуарні розрахунки - це сукупність економіко-математичних методів розрахунку тарифних ставок. Вони засновані на використанні Закону великих чисел і відображають у вигляді математичних формул механізм утворення і витрачання страхового фонду страховика.

За допомогою актуарних розрахунків визначається частка участі кожного страхувальника в створенні страхового фонду, тобто визначаються тарифні ставки.

Методологія актуарних розрахунків заснована на використанні теорії ймовірностей, демографії та довгострокових фінансових обчислень. Теорія ймовірностей застосовується тому, що розміри тарифної ставки в першу чергу залежать від ступеня ймовірності страхового випадку. Відомості по демографії потрібні при розрахунках для диференціації тарифів відповідно до віку застрахованих. За допомогою методології довгострокових фінансових обчислень в тарифах враховується той дохід, який отримує страховик від використання в якості інвестиційних ресурсів акумульованих внесків страхувальників.

Крім тарифних ставок актуарні розрахунки використовуються при побудові резерву внесків за кожним договором страхування життя, а також сукупного резерву внесків страховика.

Основними завданнями актуарних розрахунків є:

- класифікація ризиків для створених гомогенних груп;

- Обчислення математичної ймовірності настання страхового випадку;

- математичне обґрунтування витрат на ведення справи;

- математичне обґрунтування необхідних резервних фондів.