Форум картотека на розрахунковому рахунку - потрібні роз’яснення форум головбух

Відповідно до ст. 855 ГК України при наявності на рахунку коштів, сума яких достатня для задоволення всіх вимог, пред'явлених до рахунку, списання цих коштів з рахунку здійснюється в календарній черговості, тобто в порядку надходження розпоряджень клієнта й інших документів на списання.

Якщо грошових коштів на рахунку недостатньо, то їх списання в оплату розрахункових документів здійснюється в наступній послідовності:

- 1-а черга - виконавчі документи, що передбачають перерахування або видачу грошових коштів з рахунку для задоволення вимог про відшкодування шкоди, заподіяної життю і здоров'ю, а також вимог про стягнення аліментів;

- 4-а черга - платіжні документи, що передбачають платежі до бюджету і позабюджетні фонди, відрахування в які не передбачені у третій черзі;

- 5-а черга - виконавчі документи, що передбачають задоволення інших грошових вимог;

- 6-а черга - інші платіжні документи в порядку календарної черговості.

Відповідно до п. 1 ст. 5 Закону N 357-ФЗ списання коштів за розрахунковими документами, що передбачають платежі до бюджетів бюджетної системи РФ, а також перерахування або видача грошових коштів для розрахунків по оплаті праці з особами, які працюють за трудовим договором, виробляються в порядку календарної черговості надходження зазначених документів після перерахування платежів, що здійснюються в першу і в другу черги.

Таким чином, третя і четверта черги, зазначені в ст. 855 ГК РФ, фактично зливаються в одну, п'ята чергу стає четвертою, а шоста, відповідно, п'ятої.

Списання коштів з рахунку за вимогами, які належать до однієї черги, проводиться в порядку календарної черговості надходження документів.

Так як розрахункові документи дійсні протягом 10 днів від зазначеної на них дати, може виникнути ситуація, коли документ, сформований раніше, потрапляє до операційного працівникові пізніше, ніж документ, датований клієнтом більш пізнім числом. У такому випадку при надходженні коштів на рахунок оплата документів з картотеки проводиться в порядку їх надходження в картотеку (за відмітками, проставленим банком), а не по датах формування документів клієнтом.

__________________
«Рухайтеся далі незважаючи ні на що».

"Чим сильніше звір, тим він спокійніше." Або так. чим спокійніше звір, тим він сильніший.

прошу людською мовою розповісти про картотеку на розрахунковий рахунок

Якщо висловлюватися точніше, то картотека відкривається до розрахункового рахунку.
Картотека - це ті вимоги, пред'явлені до оплати (доручення самого платника, інкасові доручення, платіжні вимоги, чеки на зняття готівки, розрахункові чеки тощо), але оплата яких в даний момент не може бути проведена через нестачу коштів на р / рахунку, поміщені в спеціальний картотечний ящик і чекають своєї черги на оплату. А про чергу платежів Вам сказали вище.

хотілося б зрозуміти, коли відкривається одна, коли інша, чи можуть бути гроші на р / с

Документи, що поміщаються в картотеку №1 - це ті документи, на списання за якими потрібна згода самого платника або дозвіл на проведення платежів в установленому законодавством порядку. В цьому випадку грошей на рахунку цілком може вистачати на задоволення всіх вимог, але документи в картотеці чекатимуть певного моменту. Це може бути або акцепт інкасового вимоги постачальника, передбаченого договором (що застосовується зараз вкрай рідко), або зняття арешту, накладеного, наприклад, судовими виконавцями або податковою інспекцією. Картотека №2 - це документи, не виконані в строк через нестачу коштів на розрахунковому рахунку.

чи можуть туди надходити платежі

В обох випадках картотеки не заважають надходженню коштів на розрахунковий рахунок, оскільки ніяк не обмежують прибуткових операцій за рахунком, так і в разі очікують акцепту документів ніякого обмеження видаткових операцій теж немає.

як списуються кошти

У разі, якщо виставлені виконавчі документи судових приставів або податкових органів, при наявності на р / рахунку коштів, що перевищують їх вимоги, в межах такого перевищення видаткові операції можуть проводитися, якщо коштів не вистачає, то платежі будуть чекати своєї черги в картотеці №2, списуючи частинами, у міру надходження коштів на насчетний рахунок.

Re: Картотека на розрахунковому рахунку - потрібні роз'яснення

Велике спасибі! Підкажіть будь ласка чи може застосовуватися черговість списання передбачена ГК України при к. № 1 і до. № 2.

Що таке зняття арешту. накладеного, наприклад, судовими виконавцями або податковою інспекцією (стосовно картотеці № 1). Можна детальніше.

Чисто гіпотетично -Може бути така ситуація, коли і гроші на рахунку є і застосування черговості списання, пердумотренная ГК. (Наприклад, гроші сьогодні надійшли на р / с і ще не списали по картотеці) і якщо так, то скільки по часу така ситуація може тривати? година? добу.

Меню користувача tunya72

Re: Картотека на розрахунковому рахунку - потрібні роз'яснення

Що таке зняття арешту, накладеного, наприклад, судовими виконавцями або податковою інспекцією (стосовно картотеці № 1). Можна детальніше.

А конкретно що ви під цим розумієте? Податкова не заарештовує рахунок, за рахунком припиняються видаткові операції в соотв. зі ст. 76 НК РФ. Це забезпечувальна міра в разі невиконання обов'язків платника податків перед бюджетом. Зупинення видаткових операцій означає неможливість платежів, крім бюджетних і тих, хто в черговості по ГК перед бюджетом.

Re: Картотека на розрахунковому рахунку - потрібні роз'яснення

Підкажіть, чому залишилася картотека на р / с після того, як ИФНС скасувала призупинення операцій? Операції по рахунку були припинені через несплату, потім ИФНС зробила залік між податками і скасувала рішення про припинення операцій. Фірма з недавнього часу нулевка - і рахунком не користуємося. Картотека так і залишилася висіти. Як так? Рішення точно було, тому що ми отримали його по ТКС. Виходить, що ИФНС не відкликана свої інкасо чи що.

Re: Картотека на розрахунковому рахунку - потрібні роз'яснення

Я просто перший зіткнулася з такою ситуацією, я думала, раз скасування рішення є - автоматом скасовуються і інкасо, в банку запитали - чи скасували призупинення - кажуть, так, скасували. при цьому картотека висить. Ось я і не можу зрозуміти - куди йти скаржитися, чи повинен бути ще відгук інкасо або банк щось не доробив?