Фінанси і кредит які існують види активів комерційних банків

4.3. БАНКІВСЬКА СИСТЕМА

Які існують види активів комерційних банків?

Активи комерційного банку умовно можна розділити на чотири групи:

1) касова готівка та прирівняні до неї кошти. В склад

першої групи активів входять:

-готівкою гроші, які знаходяться в розпорядженні банку (операційна каса);

-залишки на кореспондентському рахунку в ЦБ;

-залишки на кореспондентських рахунках в інших банках;

-засоби, броньовані на спеціальному рахунку в ЦБ в якості мінімальних резервів.

Ці активи не приносять комерційним банкам доходу. Але банки завжди розміщують частину залучених ресурсів в готівку (банкноти і монети), так як повинні постійно мати можливість відповідати перед своїми клієнтами за зобов'язаннями «до запитання». Готівкові гроші потрібні клієнтам - юридичним особам для виплати заробітної плати, оплати відряджень, представницьких витрат і т. Д .; значну частину залучених банком "коштів фізичних осіб банки також повертають готівкою;

2) надані позики. До активів другої групи відносяться надані банком позики. Позикові операції приносять універсальним комерційним банкам найбільший доход.

- кредити юридичним особам;

- кредити фізичним особам (споживчий банківський кредит).

З точки зору терміну, на який надано банківська позика, виділяють:

- короткострокові позики (до одного року);

- середньострокові позики (від одного року до трьох років);

- довгострокові позики (понад три роки).

З точки зору форми надання позики можна виділити два основних види:

1) грошова позика - банківські операції, при яких банк надає позичальникові певну суму грошей на певний час;

2) кредитна позичка - зобов'язання банку оплатити грошові вимоги до клієнта, якщо він не зробить цього самостійно. Таке зобов'язання банку дає можливість клієнту отримувати позики у третіх осіб, так як повернення цих кредитів забезпечений банком, що має репутацію надійного фінансового партнера;

3) фінансові інвестиції представляють собою вкладення капіталу банку в різні фінансові інструменти. До них, перш за все, відносяться:

Фінансові інструменти володіють різною прибутковістю, яка безпосередньо пов'язана з різного роду фінансовими ризиками. Цілеспрямований відбір фінансових інструментів для здійснення фінансового інвестування відповідно до інвестиційної стратегії банку являє собою процес формування інвестиційного портфеля.

Залежно від цілей формування інвестиційного портфеля можуть формуватися різні типи портфелів. Сучасні підходи до формування інвестиційних портфелів включають в себе використання різноманітних ознак типізації, зокрема:

1) за програмними цілями формування інвестиційного доходу;

2) за рівнем інвестиційного ризику;

3) за видами фінансових інструментів інвестування;

4) за рівнем ліквідності;

5) по інвестиційному періоду;

за умовами оподаткування інвестиційного доходу і т. д.

Залежно від цілей формування інвестиційного портфеля виділяють:

1) портфель доходу - формується за критерієм максимізації поточного доходу інвестора;

2) портфель зростання - формується за критерієм максимізації темпів приросту інвестованого капіталу в середньостроковій і довгостроковій перспективі;

- матеріальні цінності і т. д.