Фінанси домогосподарств і їх специфіка

1.2 Функції і роль домашніх господарств у структурі фінансової системи

2. Бюджет домашнього господарства

2.1 Доходи домашнього господарства

2.2 Витрати домашнього господарства

Список використаних джерел

З економічної точки зору під домашнім господарством розуміється сукупність осіб, пов'язаних родинними відносинами, тобто сім'я, спільно приймають економічні рішення на основі спільного формування та використання грошових коштів, які необхідні для споживання і накопичення. Більшість домогосподарств є сімейні домогосподарств. Але на відміну від сім'ї, домогосподарство може бути представлено однією людиною або може містити в своєму складі людей, які не перебувають в кровній спорідненості або щодо якості. Про роль домогосподарств свідчить те, що в сфері особистого споживання витрачається до 70-80% створюваного в суспільстві валового внутрішнього продукту (ВВП). Фізичні особи є активними учасниками фінансового ринку, тобто вони виступають і як споживачі вироблених в суспільстві благ і послуг, і як постачальники фінансових ресурсів. Домогосподарство об'єднує всіх найманих працівників, власників великих і дрібних капіталів, землі, цінних паперів, які зайняті і не зайняті в суспільному виробництві.

Згідно офіційно використовуваної вУкаіни Системі національних рахунків (СНР) домашнє господарство є самостійним сектором економіки. Тому грошові відносини, що виникають у домогосподарств в процесі формування та використання у них доходів, надходжень, накопичень утворюють самостійну сферу фінансових відносин - фінанси домашніх господарств.

Я вважаю, що дана тема дуже актуальна в сучасному світі, так як потрібно вміти ефективно розподіляти свої доходи і розумно мінімізувати витрати.

Далі в своїй роботи я розглядав сутність фінансів домашніх господарств, їх функції та роль у фінансовій системі, а також їх специфіку. Наступне проаналізував як утворюються дохідна і видаткова частина бюджету домогосподарств.

1.1 Поняття фінансів домашнього господарства

Домогосподарство не може перебувати поза фінансових відносин в умовах ринкової економіки. Воно завжди вступає в такі відносини, що виникають як всередині домашнього господарства, так і з зовнішніми по відношенню до домашнього господарства ринковими суб'єктами. Відповідно розглянемо внутрішні і зовнішні фінанси домогосподарства.

До внутрішніх фінансів домашнього господарства в основному відносять відносини, які виникають між його учасниками з приводу формування і використання сімейних бюджетів, мають різний цільове значення призначення: страхового резерву для підтримки рівня поточного споживання, грошового резерву для підвищення рівня капітальних витрат, грошового фонду з метою його подальшого інвестування та інші. фінанси домашній господарство капітал

Система зовнішніх фінансів домашнього господарства виглядати наступним чином:

Рис 1. Система зовнішніх фінансів домашнього господарства

У цій системі можна бачити, що домашнє господарство може вступати у фінансові відносини:

- з іншими домашніми господарствами з приводу формування і використання спільних грошових фондів;

- з підприємствами та організаціями, що виробляють товари, роботи і послуги, що споживаються членами домашнього господарства;

- з комерційними банками з приводу залучення споживчих кредитів та їх погашення, розміщення тимчасово вільних грошових коштів на банківські рахунки;

- зі страховими організаціями з приводу страхування своїх ризиків;

- з державою з приводу утворення і використання бюджетних та позабюджетних фондів.

1.2 Функції і роль домашніх господарств у структурі фінансової системи

Економічна сутність фінансів домашніх господарств знаходить свій вияв у таких основних функціях:

Згідно багатьом економістам, головною функцією фінансів домогосподарств є розподільна функція. Фінанси домашніх господарств, як і громадські фінанси, є інструментом вартісного розподілу. Вони відіграють основну роль на останньому етапі розподільного процесу. Тому що якщо специфічне призначення громадських фінансів полягає в тому, щоб розподіляти і перерозподіляти вартість валового суспільного продукту, виражену в грошовій формі, між різними господарюючими суб'єктами, то фінанси домашніх господарств забезпечують подальший розподіл цієї вартості між усіма учасниками домашнього господарства. Саме в рамках розподільної функції частина національного доходу розподіляється між учасниками домашнього господарства.

Наступна найважливіша функцією фінансів домашніх господарств є контрольна функція. Так як домашнє господарство в умовах ринкової економіки є самостійним господарюючим суб'єктом, то рівень життя учасників домогосподарства повністю залежить від величини припадає на його частку доходу. Під впливом на цю величину різних факторів, вона може змінюватися як у бік збільшення, так і в бік зменшення. Тому, маючи на меті підтримку звичайного рівня споживання, домашнє господарство просто не може обійтися без контролю над розподілом отриманого доходу по різним фондам, а також за цільовим використанням коштів цих фондів.

Економіка домогосподарства грунтується на досить складний комплекс відносин між його різними учасниками. Ці відносини визначені різним рівнем потреб і доходів людей, а також відмінностями в їх звичках, віці, рисах характеру. Але якщо ці учасники знаходять взаєморозуміння при прийнятті економічних рішень, то в цьому випадку можна спостерігати нормальний розвиток домашнього господарства. Узгодження економічних інтересів між різними сторонами домашнього господарства забезпечується їх регулюванням, під яким розуміється можлива зміна частини наявного доходу, що припадає на одного члена домогосподарства. Отже, фінанси домогосподарства виконують ще одну важливу функцію - регулюючу, яка підтримує збалансований розвиток домашнього господарства як єдиного цілого. Досягається це шляхом перерозподілу фінансових ресурсів.

Остання функція в системі суспільного відтворення є інвестиційна функція. Функція являє собою те, що домогосподарства є одними з головних постачальників фінансових ресурсів для економіки. Матеріальною основою для виконання даної функції є зростання доходів учасників домашніх господарств. Часто інвестиційну функцію домашніх господарств пов'язують тільки з часткою капіталізованих доходів, тобто використовуваних як вкладення коштів в різні фінансові інститути. Але цей підхід є одностороннім. Насправді і збільшення частки споживання є чинником, що сприяє зростанню інвестицій в економіці. На це звертав увагу ще Джон Кейнс, який виробив концепцію ефективного попиту, що складається з споживчого та інвестиційного компонентів. Скорочення споживчих витрат, якими б факторами воно ні викликалося, природним чином стримує і розвиток виробництва.

В системі фінансового відносини домогосподарства виконують такі ролі, як:

- покупці товарів і послуг на ринку;

- працівники, що надають свій розумовий і фізичний потенціал підприємствам, що виробляють різні товари і пропонують послуги;

- інвестори, які вкладають свої заощадження в різні види активів.

Як ми бачимо, роль фінансів домогосподарств в суспільстві багатогранна, в різних його сферах проявляється по-різному і може бути структурована таким чином:

Рис 2. Роль фінансів домогосподарств в суспільстві

Роль домашніх господарств в економіці проявляється в тому, що вони, з одного боку, надають фірмам фактори виробництва, будучи їх первинними власниками, а з іншого - виступають на ринку як покупці товарів і послуг, вироблених фірмами, формуючи платоспроможний попит. Основний мотив участі домогосподарств в економічній діяльності - найбільш повне задоволення матеріальних потреб його членів.

2. Бюджет домашнього господарства

Фінансові ресурси формують бюджет домашнього господарства. За своїм матеріальним змістом бюджет домогосподарства - це форма освіти і використання фонду грошових коштів домогосподарства. Він об'єднує сукупні доходи членів домогосподарства та витрати, що забезпечують їх особисті потреби. Коштів сімейного бюджету постійно не вистачає в зв'язку з розширенням потреб. Нестача коштів бюджету, особливо в нашій країні, змушує учасників домогосподарства крім продажу робочої сили на основному місці роботи і отримання оплати праці за трудовими договорами вести особисте підсобне господарство, здійснювати індивідуально-трудову і підприємницьку діяльність, здавати надлишки своєї нерухомості в оренду, купувати і реалізовувати цінні папери і так далі.

Бюджетом домогосподарства називають таблицю, в якій зіставляються грошові доходи і витрати людини або сім'ї. Розглянемо кожну частину більш детально.

2.1 Доходи домашнього господарства

Доходи служать основним джерелом, задоволення потреб домашніх господарств в споживчих товарах і послугах, накопичення і заощадження і обов'язкових платежів, тобто здійснення витрат. Доходи домашнього господарства - це частина національного доходу, що створюється в процесі виробництва і призначена для задоволення матеріальних і духовних потреб членів господарства. Доходи домашніх господарств можуть бути в грошовій і не грошовій, тобто натуральній формі. До натуральної форми можна віднести отримані в особистому підсобному господарстві продукти харчування, а також натуроплату за роботу на підприємствах або приватні послуги.

Величина доходів є важливим фактором збільшення заощаджень. Одним з предметів економічної науки, що вивчає фінанси домашніх господарств, є дослідження доходів, споживання і накопичення. Одним із законів, пов'язаних з цією проблемою є основний психологічний закон Кейнса:

"Психологія суспільства така, що з ростом сукупного реального доходу збільшується і сукупне споживання, але не в такій мірі, в якій росте дохід»

Домогосподарства, які отримують разові доходи від продажу власності, не реєструються як індивідуальні підприємці, а враховують ці доходи в складі сукупного доходу, сплачуючи в зв'язку з цим всі необхідні обов'язкові платежі до бюджетів бюджетної системи.

У розвинених ринкових економіках грошова форма доходів природним чином переважає. Фінансового ресурсу домогосподарства можна розділити на чотири частини:

1) Джерела грошових доходів, накопичень і надходжень:

1.1 виручка від продажу праці;

1.2 виручка індивідуальних підприємців;

1.3 кошти бюджетних і позабюджетних;

1.4 фінансові ринки.

2) Грошові доходи:

- заробітна плата (джерело: 1.1);

- підприємницький дохід (джерело: 1.2).

- заощадження (джерело: 1.1);