Федеральна податкова служба - «податкове вирахування! Документи і умови

Стикаючись з необхідністю спілкування з державними органами, ми робимо скорботне обличчя, зітхаємо і думаємо: "Тільки не це". І дарма. ФНС в останні роки зробила багато для того, щоб процедури сплати податків і їх повернення були швидкі, прості і зрозумілі.

Почну з самого цікавого - податкових відрахувань. Держава повертає тільки один податок - прибутковий (він же ПДФО). Податковим періодом називається календарний рік. Таким чином ми можемо повернути ту суму яку сплатив до бюджету наш роботодавець за минулий податковий період. Маємо на увазі, якщо сплачено 0, то і повертати нічого.

Відрахування за лікування - це відрахування за будь-яке лікування в ліцензованому медичному закладі (сподіваюся, що в інші ніхто з вас не звертається), незалежно від його профілю - стоматологічний кабінет, клініка пластичної хірургії або державний пологовий будинок з платним відділенням.

Обмовлюся також, що пишу всі умови по квартирі на вторинному ринку, оскільки мій особистий досвід пов'язаний саме з нею. У первинки свої нюанси.

Всі майнові відрахування мають загальні умови:

• можна отримати тільки раз в житті;
• неодержаний в поточному році залишок переноситься на наступні роки до повної виплати.

Тобто, якщо сума утриманого з вас податку склала 50 000, а повернення вам покладено 260 000, вам повернуться 50 000 за цей рік, а 210 000 - перенесуться на наступні. Зрозуміло, кожен рік доведеться подавати декларацію, про це розповім трохи нижче.

• купуючи квартиру в шлюбі, відрахування може отримати будь-який з подружжя, незалежно від того, хто і в яких частках є її власником і на кого оформлений кредитний договір.

Наприклад, власниками можуть бути обоє в пропорціях 50/50, а відрахування отримувати тільки чоловік. Або кредит може бути оформлений на чоловіка, а відрахування за іпотечними процентами повністю отримувати дружина.

• не мають терміну давності. Але повернути суми податків можна лише за 3 останні роки.

Особливості вирахування за покупку квартири:

• сума обмежена 2 000 000 рублів;
• невикористаний залишок граничної суми можна перенести на наступну покупку.

Поясню останній пункт - якщо куплене житло коштує 1 500 000, то у вас в загашнику залишається 500 000, відрахування з яких ви можете отримати при покупці іншої нерухомості.

Особливості вирахування за іпотечні відсотки:

• сума обмежена 3 000 000 рублів;
• невикористаний залишок граничної суми згорає.

За це ж причини відрахування за відсотками краще отримувати комусь одному з подружжя, щоб у іншого це право залишилося невикористаним.

Треба пам'ятати, що сума відрахування - це сума, з якої виробляється повернення в розмірі 13% (ставка ПДФО). Логіка держави - ви витратили 2 000 000 на покупку житла, значить ця ж сума у ​​вас не обкладається ПДФО. Таким чином, по максимуму можна повернути 13% від 2 000 000 або від 3 000 000 за відсотками - 260 000 і 390 000 відповідно.

Це означає, що, якщо ви не тільки лікувалися а й вчилися, то ці витрати підсумовуються. І в розрахунку повернення беруть участь не більше 120 000 цієї загальної суми.

• повернути податок можна не тільки за власне лікування, але і за лікування членів сім'ї - дітей до 18 років, чоловіка, батьків;

Тут є ще такий нюанс - скільки б людей не оплачувало лікування конкретної особи, гранична сума все одно залишиться 120 000. Наприклад, якщо на лікування матері скинулися два її сина, вони разом отримають відрахування з тих же 120 000, а не з 240 000. А ось якщо сини лікували і мати, і батька, то вони отримають відрахування з 120 000 за кожного з батьків.

• невикористаний залишок вирахування на наступні роки не переноситься;
• одержати відрахування можна тільки за витрати минулого або поточного податкового періоду, не раніше.

Як подати документи на податкове вирахування

Для початку визначимося, будемо ми документи подавати через особистий кабінет платника податків або ніжками підемо в свою інспекцію за місцем реєстрації.

Я робила і так, і так. Розповім про обох варіантах трохи нижче. Але перед тим, як подавати документи, треба їх зібрати, а також заповнити декларацію 3-ПДФО.

Відразу наведу список документів, оскільки декларація заповнюється на їх основі.

По-перше, замовляйте на роботі довідку 2-ПДФО.

По-друге, в банку отримуєте свої реквізити (того рахунку, на який хочете отримати повернення податків).

По-третє, для майнового податкового вирахування ми збираємо:

1. Договір купівлі-продажу квартири;
2. Свідоцтво про державну реєстрацію права власності;
3. Документи, що підтверджують фактичні витрати на придбання житла (розписка продавця квартири про отримання грошей, наприклад).

Зі сплати відсотків:

1. Кредитний договір з додатком графіка погашення кредиту;
2. Документи, що підтверджують сплату відсотків (прибуткові ордери, виписка з рахунку, довідка про сплачені відсотках).

Якщо квартира у спільній власності з другою половиною, додатково надаємо:

1. Свідоцтво про шлюб;
2. Письмову заяву про розподіл розміру майнового податкового відрахування між подружжям.

Для вирахування на лікування готуємо:

1. Договір з медичним закладом;
2. Довідку про оплату медичних послуг;
3. Документи, що підтверджують фактичні витрати (чеки);
4. Документ, що підтверджує родинні зв'язки з пацієнтом.

Я отримувала відрахування за власне лікування, мед.обслужіваніе чоловіка і сина. Надавала свідоцтво про шлюб та свідоцтво про народження. Зверніть увагу відразу при укладанні договору з клінікою - там чітко повинно бути прописано, хто платник (сторона за договором), а хто пацієнт. Платником повинен бути той, хто потім і буде подавати на відрахування.

Якщо в договорі з Мед.центр не прописані реквізити його ліцензії - потрібна ще й її завірена копія.

Всі документи, крім заяв, 2-ПДФО, довідки медичного центру про оплату послуг надаються в копіях. Оригінали захопіть з собою - інспектор може захотіти переконатися в їх достовірності.

Мене в перший раз попросили принести ще й копію паспорта, але в офіційному списку податкової його немає. Папірців багато, так. Але поспішу вас обнадіяти - для майнового відрахування всю цю гору документів необхідно надавати лише при подачі першої декларації. У наступні роки я приношу тільки 2-ПДФО і довідку банку про сплачені відсотках. А ось по лікуванню - щорічно весь пакет, незважаючи на те, що лікуюся в одній і тій же клініці.

1. Йдемо в податкову особисто.

Відкриваємо програму і заповнюємо дані:

Переходимо в розділ "Доходи, отримані в РФ", вбираємо свою ставку оподаткування, у більшості це 13%, тиснемо на "+" зліва від поля "Джерело виплат". Тут ми вказуємо інформацію про свого роботодавця. Всі дані для заповнення цього розділу беремо з довідки 2-ПДФО.

Потім опускаємося в наступне поле і починаємо заповнювати всі дані про своїх річних доходах згідно 2-ПДФО.

Ну що, страшно? Складно? А між тим це - все. Зовсім все! Тиснемо кнопочку "Друк" і милуємося:

Декларацію роздруковуємо, від руки заповнюємо кількість сторінок тих документів, які до неї докладаємо. У мене в податковій змушують ще й опис писати. Підпис і дату ставлю вже безпосередньо перед здачею.

Заява на повернення пишеться відразу при здачі документів.

2. Нікуди не йдемо, робимо диванну декларацію.

Тому що нашу декларацію подаватимемо з рідного дивана.

Для цього нам необхідно отримати доступ до Особистого кабінету платника податків. Як? Просто приходьте в будь-яку податкову і просите дати вам логін і пароль. Вони дають:

Покроково процес нічим не відрізняється від роботи в програмі "Декларація", дані заносимо ті ж, в тій же послідовності. При постановці курсора практично в кожне поле поруч з'являється слушна підказка щодо заповнення, так що прірва вам не дадуть.

До речі, якщо вам більше подобається - можна заповнювати в програмці, потім з неї вивантажувати xml-файл і прикладати в особистому кабінеті (вже не пам'ятаю, чому, але я так і зробила).

Докладаємо скани документів. Створюємо електронний підпис (або користуємося тієї, що нам дісталася з реєстрації на порталі держпослуг). І відправляємо нашу декларацію з усіма додатками.

Хід перевірки видно в Особистому кабінеті. Як тільки з'явиться інформація про переплату по податках, можна буде подати заяву на повернення.

Перевірка документів триває 3 місяці, потім ще протягом місяця приходять гроші. І слідом - повідомлення на папері про те, що повернення перерахований.

Подавати декларацію можна протягом всього року.

Якщо по майновому відрахування на наступний рік перенісся невикористаний залишок, разом з подачею декларації запросите повідомлення для роботодавця, в якому йому передадуть функції податкового агента. Після того, як ви віднесете це повідомлення у свою бухгалтерію, з вас перестануть щомісяця утримувати 13% податку.

Особистий кабінет платника податків

Тут міститься вся історія ваших податків - відрахувань та нарахувань. І, якщо ви володієте майном, на яке повинні щорічно сплачувати податки - ця інформація також буде в вашому ЛК, як і вся історія з цього оподаткуванню.

Вхідні і привітальна група:

На вкладці "Об'єкти оподаткування" перераховані всі ті об'єкти, по яким ви платите податки - квартири, земельні ділянки тощо

"Нараховано" - це те, що ви повинні сплатити в поточному році. З цієї ж вкладки можна перейти на форму оплати або просто сформувати квитанції для оплати готівкою.

На формі оплати можна вибрати, через який канал ви бажаєте сплатити податки. Заповнювати реквізити не доведеться - вони вже будуть в шаблоні обраного вами агрегатора.

Вкладка "Сплачено" - то, що вже оплачували в минулі роки.

Останні дві вкладки з різним функціоналом:

Резюмуючи, хочу сказати, що користуватися ЛК дуже зручно для здійснення всіх передбачених податкових операцій.

Я щиро дякую вам, якщо ви дочитали до цього місця. З іншого боку, раз ви тут, то людина в цій темі не випадковий і я розраховую на те, що корисну інформацію з мого відкликання ви почерпнули.

Посилання на мої відгуки по фінансовій темі:

Всього доброго і буду рада бачити вас знову!