Чи загрожує вам податкова перевірка
Такі чудеса не випадкові. Це системна робота податкових органів по автоматизації процесів і ретельну підготовку до податкової перевірки. Тобто інспектора виходять на перевірку зараз не випадковим чином, а до тих платників податків, хто може зловживати податковим правом, або явно занижує податки до сплати в бюджет.
Чи загрожує вам податкова перевірка
Отже, як самостійно оцінити загрожує вам податкова перевірка?
1. Податкове навантаження нижче середнього рівня
Для кожної галузі у податковій існує свій показник податкового навантаження. Наприклад, значення податкового навантаження для готелів і ресторанів визначено ФНС як 9%.
Суми страхових внесків до уваги податкового навантаження не включаються.
Податковий орган може також окремо порахувати податкове навантаження тільки з податку на прибуток, і якщо вона буде нижче
- 1% - для торгових організацій;
- 3% - для інших, в тому числі для виробничих і підрядних компаній,
2. Постійні збитки
Якщо ви відображаєте в бухгалтерській чи податкової звітності збитки протягом декількох податкових періодів, великий шанс найближчим часом зіткнутися з перевіркою.
3.Високій відсоток податкових відрахувань в декларації з ПДВ
Якщо частка відрахувань по ПДВ понад 89% (а для Свердловської області ця цифра 87,7%), то податкові органи зацікавляться вашою діяльністю і ви потрапите в план перевірки.
4. Витрати ростуть швидше, ніж доходи
Як не дивно, неефективне ведення бізнесу теж привертає увагу контролюючих органів. Податковий орган може угледіти в цьому ознаки приховування виручки і призначити перевірку вашого підприємства.
5. Низька заробітна плата
Податкову може насторожити, якщо середньомісячна заробітна у вашій організації нижче середнього рівня зарплат в даному суб'єкті РФ.
Рівень середньогалузевих зарплат по Свердловській області:
6. Наближення до граничних значень
- Дохід (виручка) - не більше 150 млн
- Чисельність - не більше 100 чоловік
- Залишкова вартість ОЗ - не більше 150 млн
Якщо ви неодноразово наближаєтеся до граничного значення менше ніж на 5%, це приверне до вас увагу податкового органу.
7. Суми доходів близькі до сум витрат
Якщо ви індивідуальний підприємець і суми доходів і витрат, в зданої вами звітності, максимально наближені між собою - це теж причина зацікавитися вами податківцям.
8. Використання агентських і посередницьких договорів
У безлічі сірих схем беруть участь фірми-одноденки. Якщо ви ведете господарську діяльність, використовуючи агентські або посередницькі договори, податкова захоче перевірити вашу організацію.
9. Неподання пояснень до податкового органу
Щоразу після того як ви здаєте декларацію до податкового органу, проводиться камеральна перевірка. Найчастіше за підсумками її проведення податкова може вас попросити уявити будь-які пояснення. Ігнорування цієї вимоги - підстави для включення вашої компанії в план виїзних перевірок.
10. Міграція платників податків
11. Відхилення від рівня рентабельності
Значне відхилення рівня рентабельності, яке ви показуєте в бухгалтерській звітності від даних статистики
Федеральна податкова служба публікує на своєму офіційному сайті середні показники рентабельності. Зараз актуальні наступні цифри:
- оптова торгівля - 10,5%
- роздрібна торгівля - 3,6%
- будівництво - 6,7%
Статистичні дані за рівнем рентабельності можна знайти на сайті ФНС (Додаток №4).
12. Ведення господарської діяльності з високим податковим ризиком
Це для тих компаній, хто використовує в своїй діяльності фірми-одновневкі. Всі чорні, сірі або полусерие компанії багато в чому добре відомі податковому органу і якщо ви їх використовуєте, то багато разів збільшуєте шанси потрапити в список податкової для проведення ВНП.
висновок
Як бачите, податкова не дрімає і у неї може знайтися дуже багато приводів відвідати вашу компанію. Для того, щоб бути готовими до несподіваних перевірок, ви повинні бути абсолютно впевнені в законності і безпеки тих методів, які використовує для оптимізації податків ваша фінансова служба.
Якщо впевненості немає, зверніться до фахівців. які проаналізують ваш бізнес з точки зору його юридичної структури і допоможуть правильно оптимізувати податкові виплати.