Чи потрібно ип платити пдв в 2019 році все що важливо знати

Один з найбільш відомих податків - ПДВ або податок на додану вартість. Це непрямий вид зборів, який стягується на всіх рівнях виробництва або продажу товарів, а також при наданні послуг або робіт. Якщо вас цікавить, чи платить ІП ПДВ, то - так, обов'язково, незалежно від того, хоче чи ні. Як правило, в ціну товару, що купується входить сума ПДВ, якщо ж ні, то, швидше за все, внизу в чеку покупець побачить маркування про те, що потрібно додатково доплатити.

Хто може не платити і чи потрібно платити ПДВ?

За чинним законодавством, платити ПДВ повинні саме підприємці в особі організацій і приватники, які проводять будь-якої бізнес і отримують за це прибуток. Статус платника ІП отримує прямо з моменту реєстрації, але ще є можливість уникнути відрахування ПДВ - стати на один з видів спеціальної системи оподаткування. Так, наприклад, всі, хто може похвалитися ССО, ЄСП або ЕНВД, автоматично звільняються від необхідності сплати, а ця сума входить в ту, що вказується індивідуальним планом.

Крім того, IP може отримати звільнення від сплати ПДВ тоді, коли працювати доводиться по тим видам діяльності, що передбачені податковим законодавством як не пов'язані з ПДВ.

Виплачувати ніколи не зайві гроші не хочеться, особливо, коли бізнес не приносить занадто багато доходів. Це розуміє і держава, тому кілька спростило життя малому бізнесу.

Індивідуальний підприємець, який за останні три місяці отримав доходу не більше 2 млн рублів, перестає бути платником ПДВ.

Втім, радіти рано, оскільки скрізь є підводні камені. Найбільш «гострими» з них є вимоги до ІП надати всі повідомлення та виписки з книг продажів і обліку, а також рахунки-фактури, які б дійсно підтверджували, що інших доходів у вас немає, і не було, і навіть бути не може.

Як платити і коли необхідно перераховувати ПДВ?

Вся робота з ПДВ у ІП проводиться раз в квартал, і готується звітність по отриманню доходів, а відповідно і по майбутнім видатках. Встановлено, що повна сума ПДВ може бути переведена в більш-менш розкриті терміни, але третина податку обов'язково повинна бути перерахована в податкову службу до 25 числа місяця кожного кварталу.

На основі всіх існуючих документів, рахунків, фактур і чеків в результаті заповнюється спеціальна декларація з ПДВ.

Коли вже є позитивна відповідь на питання, чи є ІП платником ПДВ, слід сказати, що ставки і суми, які вилучаються з рахунків платника, беруться не з неба. Вони заставлені законодавством і розраховані для різних груп товарів.

Так, загальна ставка дорівнює 18% і сюди включаються практично всі існуючі товари, які поширюються по країні, а ось деякі групи товарів, які окремо вказані в актах Уряду, можуть мати ставку в 10%. До таких унікальних товарів відносяться медикаменти, книги, товари для малюків та подібне.

Найбільш приємна ставка в 0% встановлюється для більшості експортних товарів і всіх послуг, які стосуються їх вивантаження, навантаження, транспортування, перевезення і т.п.

Багато потенційні партнери для бізнесу відразу цікавляться, чи працюють ІП з ПДВ. Це може бути важливим, так як контрагенту набагато вигідніше купувати товари / послуги та співпрацювати з підприємцем, який оплачує ПДВ, - ціна товару вже йде з податком, а значить, покупець може сподіватися на податкові відрахування.

Як платити податки підприємцю

Таким чином, остаточна відповідь на те, чи повинен ІП платити ПДВ, залежить тільки від самого приватника і його рішень, наприклад, чи буде він переходити на іншу податкову систему.

Приклади розрахунку ПДВ

Приклад 1. ІП продає молоко (м'ясо або іншу сільгосппродукцію). Йому перерахували аванс на суму 50 тисяч рублів. З цієї суми потрібно заплатити ПДВ за ставкою 10%.

Скільки ПДВ потрібно заплатити, знаходимо шляхом наступного розрахунку:

50000 * 10% / 110% = 4545,45 рублів. 4545,45 рублів - це сума ПДВ, яку підприємцю потрібно заплатити в бюджет. Це чистий приклад без зменшення (заліку) на вхідний ПДВ.

Можна перевірити правильність розрахунку:

45454,55 - це сума без ПДВ, база оподаткування (50000 - 4545,45). Помноживши базу на 10%, отримаємо тільки що знайдену суму - 4545,45 рублів.

Приклад 2. ІП передав комусь майнові права на суму 132578,44 руб. Потрібно виокремити ПДВ і заплатити в бюджет. В даному випадку ставка податку - 18%.

Розрахунок: 132578,44 * 18% / 118% = 20223,83

20223,83 - це сума ПДВ (знову в чистому прикладі, без заліків вхідного ПДВ), яку потрібно заплатити в бюджет. І знову перевіримо, чи правильно застосована розрахункова ставка:

112354,61 - сума без ПДВ, податкова база (132578,44-20223,83), множимо її на 18% і знаходимо суму ПДВ, що дорівнює 20223,83 руб.