Брутто-премія, страховий тариф - страхування - навчальні матеріали для студентів
Остаточна сума премії, яка сплачується страховику за договором страхування і враховує всі складові ціни страхової послуги, у вітчизняній практиці називається брутто-премія (рис. 5.2). Вона складається з нетто-премії і навантаження.
Нетто-премія, яка йде на формування страхового фонду для наступних виплат, становить основну частину брутто-премії (зазвичай 70-85%). Розрахунок здійснюється актуарними методами на основі статистичних даних за минулі періоди.
Навантаження призначене для покриття різного роду накладних витрат, становить близько 15-30% від брутто-премії, але може досягати і 40%, якщо укладання договорів страхування пов'язано з великими витратами.
У розрахунках величина навантаження задається показником, який характеризує загальну частку навантаження в брутто-премії f:
Цей показник виражається у відсотках або частках одиниці і визначається на основі економічної оцінки адміністративно-господарських витрат і суми комісійної винагороди посередникам. Перші витрати носять общефирменного характер, і при розрахунку премій вони наближено діляться між усіма договорами страхування пропорційно величині премії.
Мал. 5.2. Структура страхової премії
Їх частка fдхр може бути розрахована за даними бухгалтерського обліку за минулий період як відношення суми адміністративно-господарських витрат до загального обсягу премій за той же період. Комісійна винагорода спочатку визначається у вигляді відсотка від внесків. Даний відсоток і становить частку аквізиційних витрат в брутто-премії fкоміс. Плановий прибуток fпріб за видами страхування (якщо вона передбачена в структурі ціни) також часто відразу встановлюють у відсотках від обсягу премій. Таким чином, загальна частка навантаження в брутто-ставці виходить додаванням усіх зазначених складових:
Якщо відома частка навантаження в брутто-премії f. то її абсолютна величина для довільного договору страхування становить
Тут і далі для простоти частку навантаження будемо висловлювати в частках одиниці, а не у відсотках. Підставами отриманий вираз в формулу для брутто-премії:
Звідси отримуємо основну формулу для розрахунку брутто-премії:
страховий тариф
Ризикова премія, що лежить в основі ціни страхування, відповідає очікуваному збитку за договором, який, в свою чергу, в значній мірі визначається величиною страхової суми. Дійсно, в страхуванні майна чим вище вартість об'єкта і страхова сума, тим більше доведеться виплачувати при важких ушкодженнях або при повному знищенні. В особистому страхуванні, де при страховому випадку передбачається виплата повної страхової суми, ця залежність ще чіткіша. Тому в страхуванні стало прийнято встановлювати плату пропорційно величині страхової суми.
Коефіцієнт, що зв'язує премію і страхову суму, називається страховий тариф. Найчастіше він виражається у відсотках від страхової суми.
Застосування замість абсолютної величини страхової премії відносного коефіцієнта дозволило спростити порядок визначення ціни при укладанні договору. Страхові суми можуть бути будь-якими, і для кожного значення необхідно було б розраховувати свою величину премії. Але для подібних об'єктів, що мають однаковий ступінь ризику, але різні страхові суми, можна використовувати один і той же тариф. Величина премії при цьому виходить простим множенням страхової суми на тариф:
Приклад. Страховий тариф і страхова премія
У попередніх прикладах були розглянуті підходи до розрахунку страхової премії для портфеля, що складається з однакових за рівнем ризику і вартості об'єктів. Страхова сума за всіма договорами дорівнювала 500 000 руб. Плата за страхування з урахуванням ризикової надбавки була встановлена в розмірі 21 000 руб.
Але в реальному житті вартість автомобілів навіть однієї марки і року випуску може відрізнятися через різну комплектації, технічного стану і т.д. Було б несправедливим вимагати з власника машини, яка коштує 450 000 руб. таку ж премію, як з власника автомобіля вартістю 550 000 руб. Розраховувати ризикову премію, ризикову надбавку, нетто і брутто-премії для всіх можливих значень страхових сум дуже занадто багато роботи.
Якщо ймовірність розкрадання (тобто ступінь ризику) для всіх об'єктів однакова, то зручніше встановити відносний коефіцієнт, який визначає вартість страхування в залежності від величини страхової суми з урахуванням цього ступеня ризику. Такий коефіцієнт називається страховим тарифом.
У нашому прикладі плата за страхування автомобіля вартістю 500 000 руб. становить 21 000 руб. тобто 4,2% страхової суми. Це і є ставка страхової премії або страховий тариф. Тепер, якщо потрібно застрахувати машину вартістю 450 000 руб. щоб визначити величину премії, досить помножити цю суму на тариф:
450 000 x 4,2% = 18 900 руб.
Аналогічно можна розрахувати премію для автомобіля вартістю 550 000 руб .:
550 000 x 4,2% = 23 100 руб.
В результаті такого підходу ціна страхування залишається справедливою для всіх учасників, оскільки ті, чия машина дорожче, і ті, хто претендує на більшу суму відшкодування в разі розкрадання, платять більше.
Слід підкреслити, що однаковий тариф може застосовуватися тільки до об'єктів з однаковим ступенем ризику, а та, в свою чергу, може залежати і від величини страхової суми. Наприклад, якщо в рамках даного колективу потрібно застрахувати більш престижний автомобіль вартістю 1 000 000 руб. для якого ймовірність викрадення вище, то тарифікацію такого договору треба проводити окремо. Премія, розрахована на основі тарифу 4,2%, буде хоча і висока, але не еквівалентна реальної ступеня ризику, яку представляє собою даний автомобіль для страхового фонду. Крім того, поява одного об'єкта, істотно відрізняється за ціною від інших, може серйозно порушити однорідність портфеля і вимагати прийняття додаткових заходів для збереження стійкості (збільшення ризикової надбавки, перестрахування і т.д.).
Страховий тариф - ставка страхової премії з одиниці страхової суми з урахуванням об'єкта страхування і характеру страхового ризику (п. 2 ст. 11 Закону про організацію страхової справи).
Оскільки тариф визначає величину страхової премії, він розраховується з урахуванням об'єкта страхування (в тому числі його вартості) і характеру страхового ризику, а також рівня адміністративно-господарських витрат страховика і витрат, пов'язаних з укладенням договорів.
ВУкаіни з добровільних видів страхування тарифи визначаються кожним страховиком самостійно. При цьому їх величина і порядок розрахунку контролюються державними органами страхового нагляду. В обов'язковому страхуванні тарифи встановлюються відповідно до федеральних законів, що регулюють дані види.
Страховий тариф має ту ж структуру, що і страхова премія. Тариф, який визначає величину брутто-премії, називається брутто-тариф, або брутто-ставка. Брутто-ставка складається з нетто-ставки (нетто-тарифу) і навантаження. Нетто-тариф визначає величину нетто-премії і складається з основної частини нетто-ставки, яка відповідає ризикової премії, і ризикової надбавки. Навантаження в тарифі задається тим же відносним показником f. який показує частку навантаження в брутто-тариф.
Завдяки тому що структура тарифу та премії збігається, формула для розрахунку брутто-ставки має вже знайомий вигляд: