Банківський переказ як форма розрахунків

Банківський переказ являє собою доручення комерційного банку своєму банку-кореспонденту виплатити певну суму грошей за наказом і за рахунок перевододателя (імпортера) іноземному одержувачу (експортеру - бенефіціару) із зазначенням способу відшкодування банку-платнику виплаченої їм суми.

Для виконання своїх зобов'язань перед експортером імпортер представляє в свій банк заяву, в якому вказується:

· Сума переказу в іноземній валюті;

· Найменування банку одержувача переказу;

· Мета, призначення та спосіб виконання перекладу;

· Номер і дата зовнішньоторговельного контракту;

· Номер рахунку імпортера.

Заява на переказ підписується розпорядниками рахунку, скріплюється печаткою підприємства і передається в банк під розписку. Перевіривши правильність оформлення заяви, банк на його основі складає платіжне доручення із зазначенням дати валютування і способу відшкодування сум, виплачуваних по переводу, і направляє його банку-кореспонденту способом, зазначеним в заяві клієнта. В даний час в міжнародній банківській практиці платіжні доручення направляються переважно в електронному вигляді по системі СВІФТ Банк імпортера несе відповідальність за виконання свого платіжного доручення. При зміні умов платежу, що містяться в заяві клієнта-імпортера, він повинен внести відповідні зміни в початкові платіжні інструкції.

Банківський переказ проводиться за певною схемою (рис. 5.1).

При цьому учасники даної форми міжнародних розрахунків роблять ряд дій:

· Укладення контракту, в якому передбачено розрахунок за допомогою банківського переказу;

· Інформування експортера про відвантаження товару;

· Оформлення імпортером заяви на переклад;

· Відправлення платіжного доручення банком імпортера в банк експортера;

· Зарахування коштів на рахунок експортера.

Малюнок 5.1 - Схема здійснення банківського переказу

Досить широке поширення, особливо в українській практиці, отримала такий різновид банківського переказу, як авансовий платіж. Він проводиться імпортером до відвантаження товару або надання послуги експортером. По суті справи, авансовий платіж виступає як кредит імпортера. Нерідко аванс застосовується до частини контракту, інша частина оплачується за фактично поставлений товар.

Авансовий платіж найбільш вигідний експортеру, так як оплата по-ставки проводиться до відвантаження товару. Імпортер же при цьому несе підвищені ризики в разі невиконання експортером своїх зобов'язань. Для мінімізації таких ризиків застосовуються: 1) банківська гарантія на повернення авансованої суми; 2) умовний (документарний) переклад.

Якщо контрактом передбачена банківська гарантія на повернення авансу, експортер звертається в будь-який банк (найчастіше в обслуговуючий його банк) з проханням про видачу на певних умовах відповідної гарантії. Видавши її, банк стає «співучасником» зобов'язань експортера.

Документарний (умовний) переклад передбачає фактичне зарахування коштів на рахунок експортера тільки проти подання ним транспортних (відвантажувальних) документів.

Банківський переказ знайшов досить широке застосування у вітчизняній практиці розрахунків з експорту та імпорту товарів з-за його порівняльної простоти і низької вартості. Відсутність довгострокових зв'язків українських імпортерів з іноземними контрагентами, а з цим - і прийнятного рівня довіри між ними значно збільшує в розрахунках по імпорту частку авансових платежів. Це вимагає захисту інтересів українських учасників зовнішньої торгівлі, включення до контрактів умов, які мінімізують відповідні ризики.

Інкасова форма розрахунків

Інкасо - друга за поширеністю після банківського переказу форма розрахунків за зовнішньоторговельними операціями.

Застосування інкасової форми розрахунків регулюється Уніфікованими правилами по інкасо, розробленими Міжнародною торговельною палатою. Відповідно до них банки, проводячи цю операцію, працюють з фінансовими і комерційними документами з метою: 1) отримання акцепту і / або платежу; 2) видачі документів проти акцепту і / або платежу; 3) видача документів на інших умовах. Залежно від характеру документів інкасо буває двох видів: 1) чисте - інкасо тільки для фінансових документів; 2) документарне інкасо - інкасо фінансових документів, супроводжуваних комерційними документами, або інкасо тільки комерційних документів.

Інкасова форма розрахунків здійснюється за наступною схемою (рис. 5.2).

Малюнок 5.2 - Схема здійснення інкасової форми розрахунків

Після укладення контракту (1), в якому обмовляється інкасова форма розрахунків, і визначаються здійснюють її банки, експортер (довіритель) відповідно до умов контракту виробляє відвантаження товару (2). Отримавши від перевізника транспортні документи, він формує комплект товаророзпорядчих документів (рахунки, сертифікати, специфікації, накладні, пакувальні листи та ін.), Проти яких буде здійснений платіж, і представляє його, супроводжуючи інкасовим дорученням, в свій банк (банк-ремітент) ( 3).

В інкасовому дорученні відображаються:

· Реквізити банку, від якого отримано інкасо;

· Реквізити представляє банку (якщо він є);

· Сума і валюта, що підлягають инкассированию;

· Перелік доданих документів і кількість примірників кожного документа;

· Порядок і умови, на підставі яких має бути отримано платіж і / або акцепт, а також умови видачі документів (проти платежу, без оплати, проти акцепту). У тих випадках, коли документи видаються імпортеру без оплати, що означає надання йому короткострокового комерційного кредиту, експортер може вимагати виставлення банківської гарантії забезпечення платежу за контрактом;

· Комісія, яка підлягає стягненню;

· Спосіб платежу і форма його сповіщення;

· Інструкція на випадок несплати, неакцепта і / або невідповідності іншим інструкціям.

Перевіривши відповідність поданих документів тим, які перераховані в інкасовому дорученні, банк-ремітент відсилає їх разом з інкасовим дорученням і вказівками щодо переказу коштів, отриманих від імпортера, в банк імпортера (інкасуючий банк), який є кореспондентом банку експортера (4). після; по-лучения инкассирующим банком документів і інкасового поруче-ня на ньому проставляється дата надходження інкасових документів, від якої обчислюється термін їх оплати. Потім банк представляє дані документи імпортеру (платнику) (5) для перевірки з це-ллю отримання від нього платежу в залежності від містяться в по-доручень інструкцій. Інкасуючий банк може сам подати документи платнику або зробити це через інший банк, який називається представляє.

При наявності у платника обґрунтованих причин затримки платежу або повного від нього відмови він повідомляє про це в банк, який передає відповідну інформацію банку-ремітенту і довірителю. Якщо про ізведен акцепт документів і немає обґрунтованих причин для затримки або відмови від платежу, імпортер оформляє заявлено-ня на переклад (6), інкасуючий банк переводить грошову суму банку-ремітенту (7), який зараховує її на рахунок експортера (8).

У розрахунках по інкасо банки виступають лише як посередники в пере-дачі документів від експортера до імпортера. В їх обов'язки входить перевірка їх наявності та відповідності додається списку. Банки не несуть відповідальності за відповідність умови платежу, зазначених в інкасовому дорученні і супроводжуючих його документах, умовам зовнішньоторговельного контракту, а також за несплату або неакцепт тратт

Інкасова форма розрахунків має як переваги, так і недоліки. Її перевагою є відносна нескладність, невисокі витрати. Інкасо в повній мірі регламентується Уніфікованими правилами, що забезпечує необхідну визначеність положення всіх його учасників. При цьому дана форма розрахунків вигідна, перш за все, імпортеру, оскільки він здійснює платіж і майже одночасно з цим отримує в своє розпорядження поставлений товар, що дозволяє йому уникнути зниження швидкості оборотності грошових коштів. Прийнятність застосування інкасової форми розрахунків для експортера обумовлена ​​тим, що документи його контр-агенту передаються через банк і імпортер не може отримати їх до платежу або акцепту тратти. Рух документів через банки також знижує ризик втрати документів, а в разі відмови від платежу при наявності відповідних інструкцій від експортера інкасуючий банк може організувати зберігання і навіть пере продаж товару. У той же час практичне застосування інкасової форми розрахунків часто супроводжується ризиками для експортерів, які пов'язані зі змінами фінансового становища імпортера, втратою ним необхідного рівня платоспроможності.

Основними недоліками використання інкасо в міжнародних розрахунках є, по-перше, значний час пробігу документів через банки (в середньому близько 30 днів), а відповідно, час до отримання платежу. По-друге, імпортер може відмовитися від оплати представлених документів. Тому в зовнішньоторговельному контракті слід передбачати санкції відносно імпортерів за відмову від оплати без відповідних на те підстав.