Зареєструвався як ип

Незнайомі з законодавством люди, так що вже гріха таїти, навіть фахівці в юриспруденції не завжди знають, що потрібно робити після того як людина зареєструвався як ІП.

Підприємців цікавить: як відкрити рахунок в банку? Як і коли платити податки? Як оформляти платежі і угоди? Чи треба платити в Пенсійний фонд? Чи може ІП наймати працівників? І багато багато іншого…

У цій статті я постараюся дати відповіді на основні питання і підказати зразковий порядок дій.

Реєстрація ІП

Після того як ви зареєструєтесь як ІП (почитати про порядок реєстрації можна тут), в податковій інспекції вам видадуть наступні документи:

Повідомлення про взяття на облік фізичної особи в податковому органі на території Укаїни (так зване ОРГН).
Свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи як індивідуального підприємця. (Так зване ІПН)
Повідомлення про реєстрацію фізичної особи в територіальному органі Пенсійного фонду Укаїни за місцем проживання.
Свідоцтво про реєстрацію страхувальника в територіальному фонді обов'язкового медичного страхування при обов'язковому медичному страхуванні.
Повідомлення Територіального органу Федеральної служби Державної статистики по Харкову і Ленінградської Області.
Виписку з Єдиного державного реєстру індивідуальних підприємців.

Вставати на облік в територіальному органі Пенсійного фонду Укаїни (ПФР) за місцем проживання та територіальному фонді обов'язкового медичного страхування (ФСС) не треба - вас там зареєструють одночасно з реєстрацією в якості ВП.

Однак, зазначу - в різних містах правила можуть відрізнятися, а значить, якщо в момент реєстрації в податковому органі вам не видали:

повідомлення про реєстрацію фізичної особи в територіальному органі Пенсійного фонду Укаїни за місцем проживання,
свідоцтво про реєстрацію страхувальника в територіальному фонді обов'язкового медичного страхування при обов'язковому медичному страхуванні,

то вам варто задати питання - чи зареєстрували вас в ПФР і ФСС? Якщо ж вас не зареєстрували, то зробити це потрібно самостійно.

замовлення друку

Тепер можна оформити друк.

Згідно із законом друк для індивідуального підприємця зовсім не обов'язкова, однак, виходячи з практики, друк зовсім не завадить. Адже багато фірм до ІП досі ставляться насторожено, вважаючи за краще працювати з ТОВ, ВАТ і іншими організаціями. А якщо у індивідуального підприємця не буде навіть друку, не всі партнери сприймуть його серйозно. Крім того, далеко не кожен клієнт знає, що ІП може працювати без печатки, тому все одно багато контрагентів будуть її вимагати.

Друк варто зовсім не дорого (300-500 рублів). Також, попутно, ви можете придбати візитні картки. Це додасть вам додаткової солідності в очах потенційних клієнтів.

оформлення рахунку

Розрахунковий рахунок краще відкрити відразу після реєстрації, так як для його отримання потрібна Виписка з Єдиного державного реєстру індивідуальних підприємців, а даний документ діє всього місяць.

Якщо ви пропустите термін, то Виписку доведеться отримувати заново, а це, хоч відбувається і досить швидко, але в будь-якому випадку вимагає часу. Отримати Виписку, як правило, можна в тій самій податковій, де ви реєструвалися як ІП.

Треба зауважити, що деякі люди думають, ніби ІП може використовувати свій особистий рахунок, оформлений на нього як на громадянина РФ. Це помилка! Для підприємця повинен відкриватися окремий, спеціальний рахунок.

Розрахунковий рахунок, відкритий на фізичну особу не має на увазі подальшої підприємницької діяльності. Розрахунковий рахунок на індивідуального підприємця навпаки, відкривається саме для здійснення підприємницької діяльності.

Для відкриття розрахункового рахунку на індивідуального підприємця потрібно пред'явити наступні документи (в різних банках список може дещо змінюватися, однак, цей перелік є вичерпному, тому що більш ніж зазначено тут, вимагати не можуть):

Заява на відкриття рахунку індивідуальному підприємцю;
Анкета клієнта - індивідуальний підприємець;
Документ, що засвідчує особу індивідуального підприємця (паспорт);
Довіреність на відкриття рахунку (в разі відкриття рахунку представником клієнта);
Копію свідоцтва про реєстрацію підприємця (ОГРН);
Копію свідоцтва про постановку на облік в податковому органі за місцем проживання на території України (ІПН); - Інформаційний лист про облік в регістрі Росстату (Держкомстату);
Картку із зразком підпису підприємця, завірену нотаріально (КОП);
Довіреності, що підтверджують повноваження осіб, зазначених у Картці зі зразком підпису підприємця (КОП), на розпорядження грошовими коштами, що знаходяться на рахунку (в разі, якщо такі особи є крім індивідуального підприємця);
Ліцензії (патенти), видані індивідуальному підприємцю на право здійснення діяльності, що підлягає ліцензуванню (у разі, якщо такі ліцензії необхідні для ведення підприємницької діяльності);

Після пред'явлення необхідних документів, банк протягом декількох днів відкриє розрахунковий рахунок на індивідуального підприємця.

Після цього, відповідно до статті 23 Податкового кодексу РФ, індивідуальний підприємець зобов'язаний в семиденний срокпісьменно повідомити в податковий орган за місцем проживання про відкриття рахунку. Банк, в свою чергу, відповідно до пункту 1 статті 86 Податкового Кодексу, також зобов'язаний протягом п'яти днів з моменту відкриття рахунку, повідомити про це до відповідного податкового органу.

Цей момент дуже важливий! Якщо ви не повідомите про відкриття рахунку в податковий орган то, відповідно до ст. 118 НК РФ, вас оштрафують на 5 000 рублів. Також вас можуть оштрафувати за ст. 126, яка говорить: неподання в установлений строк платником податків до податкових органів документів та (або) інших відомостей, передбачених цим Кодексом, тягне за собою стягнення штрафу в розмірі 50 рублів за кожний не представлений документ.

До вибору банку для відкриття рахунку треба поставитися дуже серйозно. Детально розпитайте співробітників банку і дізнайтеся точну вартість відкриття рахунку, вартість ведення рахунку, розмір відсотків за здійснення операцій і інші неявні платежі. У різних банках вони можуть істотно відрізнятися один від одного.

Сплата податків залежить від обраної вами системи оподаткування. Якщо ви вибрали спрощену систему оподаткування (УСНО або як її ще називають - спрощенку), то вам варто почитати ось цю статтю:

Як індивідуальним підприємцям сплачувати податки за УСНО і вести податковий облік.

Платежі до фондів

Тепер треба робити чотири платежі до трьох фондів. Це фіксовані платежі, які потрібно сплатити до кінця року, навіть якщо ви працюєте собі в збиток.

Для оплати внесків користуємося такими КБК:

392 1 02 02100 06 1000 160 - Страхові внески на обов'язкове пенсійне страхування в розмірі, який визначається виходячи з вартості страхового року, зараховуються до Пенсійного фонду України на виплату страхової частини трудової пенсії
392 1 02 02110 06 1000 160 - Страхові внески на обов'язкове пенсійне страхування в розмірі, який визначається виходячи з вартості страхового року, зараховуються до Пенсійного фонду України на виплату накопичувальної частини трудової пенсії
392 1 02 02100 08 1000 160 - Страхові внески на обов'язкове медичне страхування, зараховуються до бюджету ФФОМС
392 1 02 02110 09 1000 160 - Страхові внески на обов'язкове медичне страхування, що зараховуються до бюджетів ТФОМС

оформлення угод

Як підприємцю приймати платежі від клієнтів? Що він повинен дати клієнту після виконаної роботи? Чи зобов'язаний ІП давати клієнтам будь-які чеки, рахунки, або буде достатньо підписаного сторонами договору?

Приблизно такими питаннями задаються підприємці. Питань багато, а відповідь, в общем-то, простий.

Всі угоди повинні оформлятися договорами: договором купівлі-продажу. договором оренди, договором підряду, договором надання послуг та безліччю інших цивільно-правових договорів.

Договір підтверджує факт угоди і є первинним документом. на підставі якого ви будете заповнювати Книгу доходів і витрат особистого банківського рахунку.

Первинні документи - це документи, які складаються під час здійснення підприємницької діяльності і відображають всі господарські операції індивідуальних підприємців.

До первинних документів належать договори, касові чеки, акти, рахунки-фактури та розписки матеріально відповідальних осіб і т.д.

Якщо ви приймаєте готівкові платежі і займаєтеся, наприклад, роздрібною купівлею-продажем і у вас є ККМ, то первинними документами будуть касові чеки. Чек - це договір купівлі-продажу. Чек буде підтвердженням угоди і платежу.

Якщо ж ви працюєте на вмененке (ЕНВД), то замість чека, на вимогу покупця, індивідуальний підприємець повинен видати документ (товарний чек, квитанцію або інший документ) підтверджує прийом грошових коштів за відповідний товар.

Покупцеві або будь-якого іншого клієнта, на підтвердження угоди, ви повинні видати оригінал договору, акту, чека або іншого первинного документа. Інший (другий) оригінал договору, акту, чека або іншого первинного документа буде зберігатися у вас. Цей документ, в разі перевірки, ви пред'явіть податковим органам.

Форма платежів (готівкові і безготівкові)

Як проводити оплату - готівкою платежами або безготівковими платежами? Відповідь на це питання залежить від безлічі факторів.

Якщо ви працюєте з громадянами - то вам потрібно отримувати готівкові платежі. Для цього, якщо ви працюєте на УСНО (спрощенці) або ОСНО (загальній системі оподаткування), потрібно зареєструвати ККМ і на підтвердження факту готівкової оплати - давати клієнту чек. Якщо ж ви працюєте на вмененке (ЕНВД), просто видавайте клієнту товарний чек, квитанцію або інший документ, що підтверджує прийняття грошових коштів за відповідний товар (або послугу).

Якщо ви працюєте з юридичними особами, вам потрібно буде платити гроші за безготівковим розрахунком і проводити платежі через розрахунковий рахунок, на підставі відповідних договорів і первинних документів.

Якщо ви фрілансер, то гроші ви можете отримувати за допомогою електронних платежів. Підставою для платежів є відповідний договір (надання послуг, наприклад).

Форму платежу потрібно вказати в договорі. Формулювання можуть звучати так:

«Оплата Товару проводиться безготівковим платежем, за допомогою грошового переказу на розрахунковий рахунок Продавця»

«Оплата Товару здійснюється готівковим платежем, за допомогою оплати через ККМ (контрольно-касову машину) Продавця»

«Оплата Товару проводиться безготівковим платежем, за допомогою грошового переказу на електронний рахунок Продавця»

Оформлення трудових відносин

Якщо ви наймаєте працівників

Трудова діяльність найманого працівника може бути оформлена трудовим договором або цивільно-правовим договором (підряду, надання послуг, доручення тощо).

Для прийому працівника потрібно підписати такі документи:

ІП, які уклали трудові договори з працівниками, а також виплачують за договорами цивільно-правового характеру винагороди, на які відповідно до законодавства Укаїни нараховуються страхові внески, реєструються у відділенні ПФ Україна за місцем проживання зазначених фізичних осіб, в строк не пізніше 30 днів з дня укладення відповідних договорів.

Відповідно до пункту 1 ст. 27 Закону № 167-ФЗ порушення встановленого терміну реєстрації в органі ПФР (30 днів), тягне за собою стягнення штрафу в розмірі 5 000. рублів. У разі затримки реєстрації до 120 днів, штраф складе 10 000 руб.

Реєстрація в Пенсійному Фонді здійснюється на підставі заяви та копій наступних документів:

Крім того, кожен індивідуальний підприємець, який наймає працівників за трудовими договорами або договорами цивільно-правового характеру, стає податковим агентом, в обов'язки якого входить розрахунок сум податку на доходи фізичних осіб, утримання цих сум із заробітної плати та перерахування їх до бюджету.

Якщо ви самі - найманий працівник (фрілансер)

Якщо ж ви є фрілансером і укладаєте договори з замовниками, то вам можуть бути корисні ось ці статті: