Заповнення 6-ндфл покрокова інструкція на прикладі і нюанси 2019

Відповідно до Податкового Кодексу всі роботодавці зобов'язані здавати звітність по формі 6-ПДФО. Уклавши будь трудові угоди, платник податків стає роботодавцем і несе відповідальність перед податківцями за співробітника. Ця відповідальність відбивається в заповненні і здачі різних звітних документів, сплати страхових внесків, нарахування та утримання прибуткового податку з працівника.

У тих бухгалтерів, які займаються здачею звітних документів, труднощів при заповненні 6-ПДФО не виникне, хоча нюанси є в кожній формі.

Загальні правила заповнення 6-ПДФО

Як правильно заповнити звітність, можна прочитати в НК. Податківці постаралися максимально детально розписати порядок заповнення 6-ПДФО:

1. Якщо документ здається на папері, то його заповнення робиться чорнилом чорного, синього або фіолетового кольору. В рядки дані вносяться зліва направо з самої крайньої клітки. Якщо в рядок дані не вносяться, то ставиться прочерк. У рядку ж, в якій повинні стояти цифрові значення, прочерк не ставиться, а проставляється цифра 0.
2. Всі суми, зазначені в формі, заповнюються в рублях і копійках. Вказуючи розмір податку, його необхідно округлити до рублів, що не вписуючи копійки.
3. Будь-які виправлення заборонені. Якщо допущена помилка, документ варто переробити. Заповнюючи форму 6-ПДФО, потрібно кожен код ОКТМО вносити окремо. Всі листи форми нумеруються.

Форма 6-ПДФО складається з розділів, які є обов'язковими для заповнення. Це титульна сторінка, розділ один і розділ два.

Бланки та зразки заповнення

Порожній бланк 6-ПДФО можна скачати за посиланням.

Титульний лист форми

Заповнення титульного аркуша стандартно і вимагає внесення реквізитів організації або комерсанта, скорочення найменування, підписи, дати.

Сторону, де вказано, що документ заповнюється податковими органами, чіпати не потрібно. В цьому розділі заповнення буде виробляти сам інспектор, який прийме документ.

• Первинний документ - 000.
• Коригувальний - 001, 002 і т.д.

Скільки разів документ буде коригуватися, стільки раз буде і нумеруватися.

Вказуючи звітний період, можна скористатися наступні шпаргалкою:

Обов'язково потрібно буде вказати податковий орган (код), в цьому випадку також можна скористатися шпаргалкою:

• Код за місцем реєстрації (проживання) комерсанта - 120.
• Вказується код за місцем реєстрації організації або підприємця - 320.
• Реєстрація українського Юр. Особи - 212.
• Великий платник податків повинен вказати 212.
• Філія компанії - 220.

Заповнивши всі значення і підписавши документ, можна починати заповнення форми 6-ПДФО, а точніше інших розділів документа.

Їх потрібно заповнювати гранично уважно, щоб не зробити помилок при внесенні даних.

Заповнення першого розділу 6-ПДФО

Заповнюючи розділи один і два, потрібно мати певні знання і володіти відомостями з нарахування та сплати прибуткового податку працівниками. Як правило, вносять всі ці дані бухгалтери, відповідальні за заповнення документа.

Перший розділ вимагає заповнення таких даних:

• Ставка прибуткового податку (13% або 30%).
• Сума нарахованого доходу, який діє в рамках трудового договору.
• Дивіденди. якщо були нараховані, вказуються в окремому рядку.
• Вказується сума обчисленого податку (це прибутковий податок, якщо він 13%, значить, вираховують його).
• Якщо є іноземці в компанії, також вказується аванс, який сплачує компанія за іноземця-працівника.
• Загальна кількість працівників в компанії.
• Є в звіті ще рядок, в якій потрібно буде вказати суму податку, яку не втримали з працівника.

Заповнюючи всі рядки звітного документа 6-ПДФО, важливо уважно і правильно вносити значення, щоб не було помилок. Інакше доведеться подавати коригуючу звітність, і ще невідомо, як податківці візьмуть звіт з помилками.

Вони можуть прийняти це за навмисне приховування відомостей і накласти на компанію штраф. Мінімальна сума штрафу становить 1000 рублів.

Порядок заповнення розділу 2

Розділ другий включає дані, які роботодавець нараховував та сплачував за свого співробітника за звітні три місяці.

• День, коли був отриманий дохід (заробітна плата, премія інший вид доходу) - стор.100.
• Коли дохід був утриманий з працівника - 110.
• День, коли був перерахований податок (крайній) - 120.
• Сума, отримана співробітником по факту - 130.
• Розмір податку, який утримують з співробітника - 140.

На цьому, в принципі, заповнення документа і закінчується. Є тонкощі, які потрібно знати відповідальній особі. Якщо організація застосовує кілька податкових ставок (13% - для українських працівників, 30% - для іноземців), значить, при заповненні першого розділу потрібно обов'язково вказувати ПДФО окремо.

Якщо підприємство використовує дві ставки. значить, заповнювати перший розділ потрібно буде і на ставку 13%, і окремо на ставку для нерезидентів - 30%. Другий розділ в цьому випадку заповнюється один раз, просто у відповідних рядках зазначаються потрібні значення.

1.тітульний лист;
2.раздел 1 «Узагальнені показники»;
2.раздел 2 «Дати та суми фактично отриманих доходів і утриманого податку на доходи фізичних осіб».
Головною відмінністю 6-ПДФО від довідок 2-ПДФО є те, що він складається узагальнено по всьому фізособам, які мають доходи від податкового агента, без конкретизації по кожному фізособі. Підставою для заповнення розрахунку є дані податкових регістрів з обліку доходів, нарахованих та виплачених податковим агентом на користь фізосіб, наданих податкових вирахувань, обчисленого й утриманого ПДФО.

• Зворотній зв'язок, контакти
• Користувача угода
• Політика конфіденційності
• Задайте своє питання бухгалтеру!
• Карта сайту

При використанні даного сайту, ви підтверджуєте свою згоду на використання файлів cookie відповідно до цього повідомленням щодо даного типу файлів. Якщо ви не згодні з тим, щоб ми використовували даний тип файлів, то ви повинні відповідним чином встановити налаштування вашого браузера або не використовувати сайт