Визначення погашеної суми з використанням складної ставки відсотків

При кредитуванні на термін більше року нарахування відсотків за складною річною ставкою дає більшу суму процентних грошей, ніж при використанні простої ставки.

На суму виплачених відсотків і загальну суму погашення впливає характер погашення кредиту:

А. Погашення кредиту відбувається рівними терміновими частками. Розмір часток (I) визначається за формулою:

Б. Погашення основної суми боргу рівними частинами з додаванням зекономлених відсотків - аннуїтетная позика. Ануїтет - рівні до ліві внески.

Особливість цього виду погашення полягає в тому, що кожна частка включає в себе частку відсотка і частку погашення. У міру здійснюва лення виплат частка% зменшується, а частка погашення збільшується на суму зекономлених відсотків. На практиці застосовується при іпотечному кредитуванні.

Розмір відсоткових ставок встановлюється такий, щоб плата за кредит покривала витрати банку і забезпечувала отримання необхідної прибутковості.

На розмір процентних ставок впливають такі чинники:

• ставки рефінансування ЦБУкаіни;

• вартості кредитних ресурсів;

• характеру кредитної угоди;

• ризику погашення кредиту, що надається;

• форми забезпечення повернення кредиту та ін.

Мінімальна процентна ставка називається базисної, або, в міжнародній практиці, prame rate. - процентна ставка для першокласних позичальників.

Процентні ставки за користування кредитом, порядок, форми і терміни їх сплати передбачаються в кредитному договорі. Відсоткова ставка за кредит може переглядатися Банком протягом дії кредитного договору. Зміна процентної ставки оформляється додатковою угодою до кредитного договору. Нарахування та стягнення відсотків авансом в момент видачі кредиту не допуска кається.

Відсотки нараховуються на заборгованість, яка виникає в момент використання кредиту, до дати погашення цієї заборгованості і сплата платником чиваются, як правило, щомісяця або в терміни, обумовлені в кредитному договорі, але не рідше одного разу на квартал. У разі виник нення простроченої заборгованості Позичальник сплачує процен ти на своєчасно непогашену заборгованість за підвищеною ставкою, передбаченої в кредитному договорі. Вступники від Позичальника грошові кошти в першу чергу спрямовуються на сплату відсотків (включаючи прострочені).

Методика нарахування відсотків визначена Положенням БанкаУкаіни №39П від 26.06.98.

Забезпечення кредиту - один з найбільш надійних способів зниження ризику неповернення кредиту.

Кредит буває двох видів: забезпечений і незабезпечений.

Незабезпечені (бланкові) позички видаються першокласним позичальникам (тобто добре себе зарекомендували) і всупереч поширеній думці найбільші позики надаються банками без забезпечення. Забезпечення не гарантує погашення позики, але зменшує ризик, тому що в разі ліквідації підприємства банк стає привілейованим кредитором. У кредитному договорі повинен бути вказаний спосіб забезпечення повернення кредиту.

В якості забезпечення позики можуть використовуватися самі раз особисті види активів і документів, які можна легко реалізувати: нерухомість, складські квитанції, дебіторські рахунки, будівлі та обладнання, коносаменти з передавальними написами, партії нафти, акції корпорацій і т.д. У ГК передбачено такі форми забезпечення кредитів (рис. 30):

Застава - найбільш важливий вид забезпечення. Заставні відносини, крім ГК, регулюються законом України Про заставу від 25.05.92.

При наявності застави кредитор має право при невиконанні боржником своїх зобов'язань отримати задоволення з вартості закладеного майна. До основних видів застави відносяться:

• заставу з залишенням майна у заставодавця;

• заставу з передачею майна заставодержателю (кредитору) - заклад, наприклад, цінні папери;

• заставу товарів в обороті;

• заставу нерухомого майна (іпотека);

• заставу майнових прав.

Біржа Форекс дозволяє будь-якому охочому заробляти на коливаннях курсів валют всіляких світових валют офіційно, цілодобово, не виходячи з квартири і навіть не маючи спеціальної освіти!

Пропонований банку в якості забезпечення повернення кредиту застава повинна бути прийнятним і достатнім.

Прийнятність застави характеризує довготривалість його збе нения, швидкість реалізації та споживчий попит на нього.

Достатність застави характеризує його кількісну сто рону. Вартість майна, що повинна перевищувати суму кредиту, що видається з таким розрахунком, щоб Банк міг погасити з вартості реалізації закладеного майна не тільки основний борг за виданим кредитом, а й нараховані відсотки, судові витрати, витрати, пов'язані з реалізацією застави та ін.

Заставодавцем може бути:

• з точки зору суб'єкта відносин - сам Позичальник або третя
обличчя;

• з точки зору права власності - власник майна
або особа, яка має на нього право господарського відання
або право оперативного управління.

На праві господарського відання майно належить лише державним чи муніципальним унітарним підприємствам.

Застава нерухомого майна цих підприємств здійснюється тільки за згодою власника (фонду держмайна). Іншим майном вони розпоряджаються самостійно, якщо інше не встанов лено законом. Договір застави нерухомого майна (іпотека) оформ ляется в нотаріальній формі і підлягає державній реєстрації.

Особливою формою застави є застава коштів, що зберігаються на депозитному рахунку в банку (по типу компенсаційного залишку). Він оформляється договором застави, про що повідомляється працівникам відділу де позитив. Сума коштів на депозитному рахунку повинна бути достатньою для погашення основного боргу, сплати відсотків і судових витрат. Ці кошти заморожуються до моменту виконання позичальниками своїх зобов'язань.

Кредит на умовах компенсаційного залишку оформляється кредитним договором, до якого вносяться такі доповнення:

1. Банк надає Позичальнику кредит на суму x на умовах компенсаційного залишку в сумі y. а Позичальник зобов'язує ся своєчасно повернути кредит та сплатити проценти за користування ним на умовах, визначених цим договором.

2. Для обліку отриманого кредиту Банк відкриває Позичальнику позичковий рахунок N для обліку компенсаційного залишку - рахунок N.

3. Позичальник зобов'язується:

а) перерахувати компенсаційний залишок на депозитний рахунок в сумі;

(число місяць рік)

б) повернути отриманий кредит. (Далі по тексту кредитного дого

злодія). Розмір компенсаційного залишку залежить від розміру кредиту, що видається, терміну, ступеня ризику і повинен становити від 10 до 30% видається суми (на розсуд банку).

Компенсаційний залишок перераховується з розрахункового або інших рахунків і зберігається на рахунках депозитів до 30 днів.

На суму коштів, що перераховуються на депозитний рахунок, укладається договір, в якому обумовлюються умови використання депозиту. Відсотки по депозиту не нараховуються.

Так як компенсаційний залишок не тільки знижує ризик неможливе врата кредиту, але і збільшує реальний дохід за позикою, відсоток по видається позику можна зменшити. Недоліком формування кому пенсаціонного залишку є необхідність мати проти нього зо ково резерв.

Порука - договір, відповідно до якого поручитель зобов'язується відповідати за борги позичальника при невиконанні ним взятих на себе зобов'язань (тобто зобов'язання 3его особи перед кредитором). Поручителем може бути будь-яка юридична або фізична чи

цо з відомою платоспроможністю, крім кредитних організацій. В

окремих випадках порука повинно акцентувати іншим

банком - гарантом самого поручителя.

Гарантія - це зобов'язання гаранта виплатити за позичальника певну суму при настанні гарантійного випадку. Гарантійне зобов'язання видається банкукредітору у вигляді гарантій ного письма. При неповерненні позики банк має право списати заборгованість з рахунку гаранта в безспірному порядку. Гарантом, як правило, виступають банки і страхові

компанії. Гарантія банку також може бути оформлена гарантійної

написом на векселі (аваль).

На відміну від поручительства обсяг відповідальності гаранта мо

жет не збігатися з сумою позики за кредитним договором, а визначать

ся умовою виданої гарантії.

Неустойка - визначена законом або договором грошова сума, яку позичальник повинен сплатити кредитору в разі невиконання або неналежного виконання ним своїх зобов'язань. Розмір неустойки фіксується кредитним договором, він може

бути збільшений або зменшений в залежності від кредитоспроможності за

Тільки неустойка не може надійно забезпечити повернення кредиту,

тому вона, як правило, доповнюється іншими формами забезпечення.

Якщо у позичальника виникає вимога до третьої особи, то він пе реступает їх на користь банку в якості забезпечення по отриманому кредиту, тобто до банку переходять права отримання грошових коштів по уступленному вимогу. Переуступка (цесія) має перед заставним забезпеченням перевага в тому, що не виникає проблем, пов'язаних зі зберіганням застави.

• страхування відповідальності позичальників за непогашення кредитів;

• страхування заставного забезпечення.

У першому випадку страхувальником виступає позичальник, а об'єктом страхування є його відповідальність перед банком. У другому випадку страхувальник - банк, а обсягів по кт стр ахованія - відповідальність за ні позичальники перед банком.

У сучасній вітчизняній практиці при страхуванні кредитів амплітуда коливань вітчизняного страховика широка: деякі страхові компанії страхують 100% суми кредиту, але не страхують відсотки за користування кредитом; інші виплачують 5090% суми непогашеного кредиту та відсотків по ньому. Конкретний межа відповідальності встановлюється індивідуально і залежить від встановленої практики, ризику, а також від коливань економічної кон'юнктури. Страхування кредитів вУкаіни - молодий і ризикований бізнес, тому поки не отримав розвитку.

У банківській практиці вітчизняних банків з усіх форм забезпечення найбільш поширені банківські гарантії і Вексей ля КБ, а з видів застави - високоліквідні цінні папери.

При прийнятті предметів забезпечення кредиту кредитний співро нік повинен обов'язково враховувати наступне:

• забезпечення повинно бути дійсним, тобто не суперечити закону і виникати з передбаченого в законі підстави;

• ринкова вартість предмета застави повинна перевищувати суму виданої позики не менш, ніж на 510% (на практиці приблизно 30%);

• застава повинна бути ліквідний. тобто легко реалізуємо, поширеною нени наступні види застави:

- заставу товарно-матеріальних цінностей - майно на складі, в переробці;

- цінні папери, конвертована валюта;

• при зниженні вартості застави або зниженні платоспроможний
ності позичальника в період дії кредитного договору банк
повинен зажадати від позичальника додаткового забезпе
ня.

Умови погашення позики - це визначення ефективного вико нання позичальником своїх зобов'язань. При укладанні кредитного договору банк пропонує позичальникові можливі варіанти погашення позичкової заборгованості. Таких схем в міжнародній і вітчизняній банківській практиці досить багато, але все будуються на двох принципах:

• надання позики з одноразовим погашенням в кін це терміну основного боргу і відсотків за позикою (короткострокові кредити), або відсотки виплачуються регулярно (щомісяця, щокварталу, щорічно), а погашення позики відбувається в кінці терміну однією сумою (рис.31);

• Позики в розстрочку (аннуїтетниє):

а) погашення здійснюється рівномірними частками (річна сума
відсотків і частки погашення); суми погашення ростуть в обсязі
накопичених відсотків;

б) погашення здійснюється скорочуються частками, включающі
ми частина основного боргу і частина процентної суми. погашення
основного боргу нараховується рівними частками, а річна сума
знижується на зекономлені відсотки.