Відповіді на питання відвідувачів сайту

Я, як приватна особа, хочу відкрити свою справу (торгівля). Як мені краще зареєструватися, як ІП або ТОВ і які в обох випадках будуть плюси, які мінуси?

Вибір організаційно-правової форми Ви повинні здійснити самостійно.
Порядок державної реєстрації індивідуального підприємця простіше, ніж у підприємства, тому що для реєстрації в якості індивідуального підприємця необхідно подати до реєструючого органу значно меншу кількість документів. Крім того, стати підприємцем дешевше, оскільки крім мита за реєстрацію юридична особа, має сплатити половину статутного капіталу (мінімум 5000 руб.).
Порядок припинення діяльності в якості індивідуального підприємця значно простіше порядку ліквідації юр.лица.
Порядок оподаткування, залежить від обраної системи оподаткування та тут є свої плюси і мінуси для обох сторін.
Порядок ведення обліку у індивідуального підприємця простіше: облік доходів і витрат і господарських операцій ведеться індивідуальними підприємцями шляхом фіксування в Книзі обліку доходів і витрат і господарських операцій. Суспільство веде звітність відповідно до вимог ФЗ від 21.11.96 №129-ФЗ «Про бухгалтерський облік».
Крім того, для юридичних осіб встановлено обмеження щодо розрахунків готівковими коштами (граничний розмір розрахунків готівкою між юридичними особами по одній угоді - 60 тис.руб.). Для підприємця подібних обмежень не встановлено.
Головним недоліком правового статусу індивідуального підприємця є те, що за зобов'язаннями, пов'язаними з підприємницькою діяльністю він відповідає всім своїм майном, тоді як відповідальність учасників ТОВ (як і вказано в найменуванні) обмежена лише вартістю неоплаченої частини його вкладу до статутного капіталу (в межах вартості внесеного вкладу учасник несе ризик збитків).

Як вибрати Коди КВЕД для ІП або ТОВ?

При виборі кодів КВЕД для ІП або ТОВ, в першу чергу потрібно керуватися тим, якими видами діяльності Ви насправді припускаєте займатися. Перший із зазначених в заяві кодів, буде основним. Обрана група кодів КВЕД автоматично включає в себе всю підгрупу кодів КВЕД (наприклад, код 20.10 включає в себе всі коди 20.10.1.; 20.10.2.; 20.10.3.; 20.10.4). Вибрати можна будь-яку кількість кодів КВЕД як для ІП так і для ТОВ.


На що впливають вибрані коди КВЕД

Міфи про коди КВЕД:

  1. «Можна займатися тільки зареєстрованими видами діяльності з КВЕД.» Це не так, законодавство дозволяє займатися будь-якими видами діяльності незалежно від того, вказали Ви ці види КВЕД при реєстрації чи ні.
  2. «За кожен обраний вид КВЕД доведеться платити.» Це не так кодів КВЕД можна вказати скільки завгодно і платити за них не треба.
  3. «Якщо Ви вибрали вид КВЕД, що потрапляє під ЕНВД, то необхідно здавати" нулевки "по ЕНВД». Це не так звітність по ЕНВД Ви здаєте тільки коли почнеться діяльність, яка потрапляє під ЕНВД.


Коли потрібна ККМ?

Питання застосування ККМ (ККТ) регулюється:


Хто зобов'язаний застосовувати ККТ (ККМ)?

Застосування ККМ (ККТ) обов'язково для всіх організацій і індивідуальних підприємців при здійсненні ними готівкових грошових розрахунків і (або) розрахунків з використанням платіжних карт у випадках продажу товарів, виконання робіт або надання послуг. Але є і винятки з цього правила:
Хто не зобов'язаний застосовувати ККМ (ККТ)?

  1. Організації та ВП застосовують ЕНВД, але в разі відмови від застосування ККТ підприємець зобов'язаний на вимогу покупця (клієнта) видати йому документ, що підтверджує прийняття грошових коштів за відповідний товар (роботу, послугу). Це може бути товарний чек, квитанція тощо.
  2. Ряд видів діяльності можна здійснювати без застосування ККТ. Перелік таких видів діяльності встановлено законом. Наприклад, до них відноситься продаж лотерейних квитків, проїзних квитків, прийом від населення склотари тощо.
  3. У разі застосування бланків суворої звітності при наданні побутових послуг населенню застосування ККМ не обов'язково.

В інших випадках застосування ККТ обов'язково.
Чи потрібно реєструвати ККМ (ККТ) в податкових органах?
У разі застосування підприємцем ККТ виникає обов'язок зареєструвати ККТ в податкових органах.

Які податки платить ІП?

  1. Фіксовані внески до Фондів Україна у ВП. Причому ці податки ІП платить в незалежності від того веде ІП якусь діяльність або не веде, пенсіонер ІП чи ні, знаходиться ІП на ЕНВД, IP на ССО, або ІП на ОСН, він в будь-якому випадку повинен сплачувати ці податки у вигляді фіксованого платежу до Пенсійного Фонду.
  2. Податки з Зарплати працівників ВП. Якщо у ІП є працівники, то ще будуть податки у ІП з Зарплати працівників, причому розмір податків ІП залежить від системи оподаткування. (Див. ІП Працівники).
  3. Податки, які ІП повинен платити в залежності від системи оподаткування: ЕНВД для ІП, ССО для ІП, ОСНО для ВП. Щоб податки у ІП і витрати на облік були мінімальні необхідно правильно вибрати систему оподаткування.


Яку систему оподаткування вибрати ІП і які податки при цьому сплачувати ип?

Щоб відповісти на ці питання необхідно точно визначити, якими видами діяльності буде займатися ВП.
В даний час, крім общеустановленной системи оподаткування ІП (ОСН), застосування якої передбачає сплату всіх податків, передбачених НК РФ, існують спеціальні податкові режими (ЕНВД у ІП, ЕСХН у ІП, Упращенка у ІП). При застосуванні спеціальних режимів, кілька податків замінюються сплатою єдиного податку.
Для вибору системи оподаткування уважно вивчіть кожну систему і робіть висновок:

  1. ЕНВД у ВП. (Облік ІП на ЕНВД, Звітність ІП на ЕНВД, Податки ІП на ЕНВД, Порядок постановки і зняття з обліку ВП у якості платника ЕНВД).
  2. ІП на ОСНО.
  3. ІП на ССО.


Які податки платить ТОВ?

Які податки платить ТОВ залежить від системи оподаткування ТОВ. Щоб ТОВ платити менше податків необхідно правильно вибрати систему оподаткування ТОВ.
Вибір системи оподаткування ЮЛ (ТОВ, ЗАТ).
Вибір системи оподаткування ТОВ або ЗАТ (ЮЛ) є дуже відповідальним моментом для майбутньої компанії. З майбутньою системою оподаткування краще визначиться до реєстрації ТОВ або ЗАТ (Див. Як зареєструвати ТОВ самостійно, Як зареєструвати ЗАТ самостійно).
Якщо вид діяльності ТОВ (ЗАТ) потрапляє під ЕНВД у Вашому регіоні, то Ви в принципі позбавлені вибору, Ви зобов'язані застосовувати ЕНВД (Див. ТОВ на ЕНВД).
Якщо вид діяльності ТОВ (ЗАТ) не підпадає під ЕНВД у Вашому регіоні, то у ТОВ (ЗАТ) з'являється вибір, або застосовувати ОСНО (загальновстановленого система оподаткування) або усно (Спрощена система оподаткування).
Якщо Ви, як ЮЛ плануєте ведення великого бізнесу з високим рівнем прибутковості, якщо Ваші передбачувані партнери будуть наполягати на виставленні вами рахунків-фактур, щоб прийняти «вхідний» ПДВ до відрахування, то вибір очевидний - вибирайте загальну систему оподаткування (Осно).
Якщо планується не великий бізнес, то Юридичній особі, напевно, найкраще вибрати спрощену систему оподаткування (УСНО). Переваги очевидні.
По-перше, замість податків на прибуток, ПДВ (крім митного і випливає з операції в рамках договору простого товариства (довірчого управління)), податку на майно організації Ви будете платити єдиний податок (п. П. 2 і 3 ст. 346.11 НК РФ ). Податкова ставка становитиме 6%, якщо Ви виберете в якості об'єкта оподаткування доходи, і 15%, якщо об'єктом будуть доходи, зменшені на величину витрат (ст. Ст. 346.14, 346.20).
Зустрітися з системою оподаткування в Україні для ТОВ (ЮЛ), щоб зробити правильний вибір.
Законодавство України допускає вибір серед декількох режимів оподаткування ТОВ:

  1. загальний режим оподаткування у ТОВ (ЮЛ);
  2. єдиний податок на поставлений дохід у ТОВ (ЕНВД у ЮЛ);
  3. спрощена система оподаткування у ТОВ, варіанти:
  4. податок 6% з доходів;
  5. податок 10% з доходів зменшених на величину витрат;