Відображення стандартних вирахувань на дітей в програмі "декларація" лист ФНС від 12 листопада 2018 року
Відображення стандартних податкових вирахувань на дітей в програмі "Декларація" проводиться досить просто.
Найперше дію полягає у включенні галочки "Розрахунок стандартного вирахування вести по даного джерела" в розділі введення даних про джерело доходу.
Для заповнення розділу "Стандартні відрахування" необхідно внести дані про:
кількості дітей (у разі якщо дитина один або двоє).
кількості дітей більше 3, так як відрахування на третю і наступну дитину надається в підвищеному розмірі та становить 3000 рублів.
Причому, якщо кількість дітей не змінювалося, то воно проставляється цифрою в окремому полі, поруч з яким поставлена галочка "кількість дітей не змінювалося і склало".
Якщо ж кількість дітей змінилося протягом року, то галочка в вищевказаному поле не ставиться, а кількість вказується по місяцях трохи нижче.
4. статус батька як єдиного або в тому випадку, коли другий з батьків відмовився від отримання вирахування за дитину на користь другого з батьків.
Якщо у батьків є підстави для отримання подвійного вирахування на весь рік, то досить поставити галочку в полі "відрахування на дитину єдиному батькові чи матері".
Якщо протягом року статус батька змінювався, то галочка ставиться в поле "Статус змінювався" і окремо вказуються ті місяці, в яких був привласнений і діяв даний статус.
Зразки заповнення наведені на сайті Vernut-vse.ru в розділі Інструкції щодо заповнення декларації 3-ПДФО - приклади і зразки.
Розглянуто такі ситуації:
Зазвичай із заповненням даного розділу не виникає проблем, інтерфейс програми інтуїтивно зрозумілий для користувача.
Але бувають ситуації, при яких внести дані за стандартною схемою не представляється можливим.
Причому в Довідці програми "Декларація" не міститься ніяких роз'яснень як діяти в "нестандартної" ситуації.
В такому випадку можна звернутися за роз'ясненнями в Мінфін.
Батько є єдиним по відношенню до однієї дитини,
на другу дитину надається вирахування в одиничному розмірі.
Яким чином цю ситуацію відобразити в програмі?
Дійсно, ніякі комбінації галочок і цифр за вищевказаною алгоритму не призводять до потрібного результату. При активації полів "Відрахування на єдиного з батьків" або "Статус змінювався" подвійний відрахування вважається на обох дітей, що не є коректним і не відображає належну суму вирахування.
Мінфін пропонує застосувати такі дії.
1. У вкладці "Стандартні податкові відрахування" встановити галочку "статус змінювався".
3. Прибрати галочку з поля "Кількість дітей не змінювалося і склало", тим самим стануть активними для заповнення поля по місяцях.
Платнику податків в нестандартній ситуації слід добре розібратися з правилами надання стандартних податкових вирахувань (ст. 218 НК РФ), щоб розуміти систему розрахунку.
Для інформації наведемо коди відрахувань.
114, 115, 116 - Коди відрахувань відповідно на першого, другого, третього і наступних дітей у віці до 18 років, а також на кожного учня очної форми навчання, аспіранти, ординатора, інтерна, студента, курсанта у віці до 24 років батькові, дружині (дружину) батька, усиновителю, опікуну, піклувальнику, прийомному батьку, дружині (чоловікові) прийомного батька, на забезпеченні яких знаходиться дитина
118, 119, 120 - В подвійному розмірі відповідно на першого, другого дитини, третьої і наступних дітей у віці до 18 років, а також на кожного учня очної форми навчання, аспіранти, ординатора, інтерна, студента, курсанта у віці до 24 років єдиному батькові чи матері (прийомному батьку) усиновителю, опікуну, піклувальнику
122, 123, 124 - В подвійному розмірі відповідно на першого, другого, третього і наступних дітей у віці до 18 років, а також на кожного учня очної форми навчання, аспіранти, ординатора, інтерна, студента, курсанта у віці до 24 років одному з батьків (прийомних батьків) за їх вибором на підставі заяви про відмову одного з батьків (прийомних батьків) від отримання податкового вирахування
117 - На дитину-інваліда віком до 18 років або учня очної форми навчання, аспіранти, ординатора, інтерна, студента у віці до 24 років, що є інвалідом I або II групи
121 - У подвійному розмірі на дитину-інваліда віком до 18 років або учня очної форми навчання, аспіранти, ординатора, інтерна, студента у віці до 24 років, що є інвалідом I або II групи єдиному батькові чи матері.
125 - У подвійному розмірі на дитину-інваліда віком до 18 років або учня очної форми навчання, аспіранти, ординатора, інтерна, студента у віці до 24 років, що є інвалідом I або II групи, одному з батьків (прийомних батьків) за їх вибором на підставі заяви про відмову одного з батьків (прийомних батьків) від отримання податкового вирахування
Приклад 1. У сім'ї двоє дітей.
Перша дитина перебуває на забезпеченні обох батьків (батьки в розлученні, але виплачуються аліменти),
друга дитина - на забезпеченні тільки матері, матері присвоєно статус єдиного батька для другої дитини.
Декларація заповнюється на матір.
Протягом року дохід не перевищив 280 000 рублів.
Кількість місяців для отримання стандартного відрахування - 12.
Роботодавець надав відрахування за кодами 114 - на першу дитину, 119 - на другу в подвійному розмірі.
У 2-ПДФО в розділі 4 зазначено:
Код 114 Сума 16 800
Код 119 Сума 33 600
Відповідно до викладеного алгоритму в листі Мінфіну необхідно вказати (заповнення розділу дивіться у вкладенні - Картинка 1):
Виставляємо значення в рядках:
Підсумковий вид листа дивіться у вкладенні - Картинка 2.
Таким же чином як у 1 прикладі можна вчинити і при більшій кількості дітей.
Потрібно тільки добре розуміти за яку дитину в якому розмірі надано відрахування і за скільки місяців.
У листі Мінфін окремо нагадує, що статус єдиного батька перестає діяти з місяця набрання батька в шлюб, адже в шлюбі дитина перебуває на забезпеченні обох батьків.
Приклад 2. У сім'ї двоє дітей.
Перша дитина перебуває на забезпеченні обох батьків (батьки в розлученні, але виплачуються аліменти),
друга дитина - на забезпеченні тільки матері, матері присвоєно статус єдиного батька для другої дитини.
Декларація заповнюється на матір.
Протягом року дохід не перевищив 280 000 рублів.
Кількість місяців для отримання стандартного відрахування - 12.
На першу дитину надається вирахування в розмірі 1400 рублів 12 місяців.
Роботодавець надав відрахування за кодами 114 - на першу дитину, 119 - на другу в подвійному розмірі, 115 - на другу дитину.
У 2-ПДФО в розділі 4 зазначено:
Код 114 Сума 16 800
Код 115 Сума 4 200
Код 119 Сума 25 200
Відповідно до викладеного алгоритму в листі Мінфіну необхідно вказати:
Виставляємо значення в рядках:
Підсумковий вид листа дивіться у вкладенні - Картинка 3.
- Заміна кульшового суглоба мамі
Після перелому шийки стегна купили ендопротез кульшового суглоба у сторонньої організації (документи на покупку, касовий чек оформлені на маму.Платіла я) .Операція була бесплатной.Хочу повернути 13% за ендопротез. У поліклініці видали виписку з історії хвороби із зазначенням того, сто був перелом шийки стегна і операція по заміні сустава.Что ще потрібно для податкової?
Добрий вечір! У мене 2е дітей. Відрахування надавався тільки на 1го дитини за кодом 114. На другу дитину не надає. Як мені це вказати в програмі. І як потім вказати ще дані за навчання. Ще на аркуші А потрібно вказувати ІПН джерела виплати доходу, КПП і Код за ОКТМО це все я беру з довідки перейти ...
Припустилися помилки в декларації замість суми податку підлягає поверненню з бюджету поставили загальну суму податку обчислення до сплати. Як правильно заповнити уточнену декларацію?
1). Чи можна отримати податкове вирахування за освітню послугу за дочку, що навчається заочно, працюючу з огляду на невходження за своєю дитиною до 3-річного віку? 2). Чи можна отримати податкове вирахування за освітню послугу: Програма професійної перепідготовки «Перекладач у сфері професійної комунікації» також за дочку, але навчається очно? Раніше податковим вирахуванням не користувалися.