Трастові операції українських банків

Мета роботи зумовила постановку і вирішення наступних завдань:

1.Рассмотреть теоретичні положення трастових операцій.

2.Проследіть розвиток і регулювання трастових операцій в комерційних банках.

3. Визначити види трастових послуг, що надаються в РФ.

1. Сутність трастових (довірчих) операцій банку

1.1. Область застосування трастових операції

В основі транспортних операцій лежать наступні послуги:

- здійснення операцій за дорученням і в зв'язку з опікою;

Учасники трастових операцій:

Засновник трасту - власник майна або майнових прав, що належать йому як власність, які він передасть в управління за дорученням довірчого власнику. Будь-яка юридична і фізична особа може бути засновником трасту.

Довірчий власник (керуючий) - це юридична або фізична особа, яка придбаває все правомочності (володіння, користування, розпорядження) власника з управління майном на умовах, передбачених договором трасту.

Бенефіціар (вигодонабувач) - це будь-яка фізична і юридична особа, на користь якої був укладений договір про заснування трасту. Він має право отримувати доходи, що виникають в силу володіння майном, переданим в траст довірчого власнику, в межах обумовлених договором трасту.
Завдяки трастовим операціях комерційний банк отримує:
- більш широкий доступ до додаткових фінансових ресурсів, які можуть бути з вигодою вкладені банком;
- комісійні за трастовим договором, або частку прибутку від цінних паперів, якими він управляє;
- маневруючи чужим капіталом банк несе відповідальність лише в рамках трастового договору;
- облік трастових операції не впливає на балансових рахунків банку, а дохід від їх здійснення приєднується до сукупного доходу банку.
У той же час здійснення трастових операцій потребує високої кваліфікації персоналу в багатьох областях: законодавстві, навичок в інвестиційній діяльності, управлінні власністю.
Траст передбачає довірчі відносини між сторонами, одна з яких бере на себе відповідальність за розпорядження власністю (майном, грошовими коштами, цінними паперами, майновими та іншими правами) іншої на користь кого-небудь.
Об'єктами трасту можуть бути будь-які види майна, що знаходяться в законному веденні, в тому числі що знаходяться в заставі. Іншими словами об'єктом трасту можуть бути підприємства та їх активи, продукція, земельні ділянки, нерухомість, грошові кошти, цінні папери, валютні цінності, майнові права. Відносини з приводу трасту виникають внаслідок договору, що укладається між його засновником і довірчим власником.
Управління трастовими операціями може охоплювати всі або окремі з перерахованих операцій за розпорядженням активами. це:

ВУкаіни поки ще не створена міцна законодавча база для здійснення комерційними банками трастових операцій, проте окремі з вищеназваних операцій застосовуються.

1.2. Розвиток і регулювання трастових операцій в комерційних банках. Переваги банку в якості довіреної особи.

Довірчі операції можуть здійснювати фізичні або юридичні особи, включаючи траст-відділи банків.

Назвемо причини, за якими клієнти вибирають траст-відділи банків:

1. Досвід, обов'язковість, спеціалізація, колегіальність, неупередженість і адаптивність.

2. Умови довірчого угоди можуть діяти протягом багатьох років, а в ряді випадків бути безстроковими; тому, щоб трастові операції здійснювалися ефективно, довірена особа повинна функціонувати безперервно. Фізична особа може стати недієздатною або без особливого збитку для себе відмовитися від виконання довірчого угоди.

3. Лише деякі фізичні особи мають достатньо коштів, щоб гарантувати засновнику трасту виконання умов угоди. Банки ж, як найбільш стабільні юридичні особи з усіх інших, в найбільшою мірою можуть забезпечити виконання своїх зобов'язань власним майном.

4. Трастові операції повинні виконуватися швидко і точно, тому траст-відділи більш пристосовані до виконання цих вимог, ніж фізичні особи, через їх (фізичних осіб) інших зобов'язань.

5. Високий ступінь спеціалізації, а також можливість прийняття спільного рішення кількома фахівцями в різних областях також підвищують надійність корпоративного трасту.

6. Юридичні особи легше, ніж фізичні, адаптуються до змін ситуації в економіці та законодавстві.

З цим твердженням можна погодитися, але тільки щодо певних видів майна, а саме: грошових коштів і цінних паперів клієнтів. Здійснення операцій з довірчого управління іншим майном (рухомим і нерухомим) для банків нехарактерно.
Відповідно до п. "Л" ст. 5 Закону "Про банки і банківську діяльність" банки можуть "залучати і розміщувати кошти і управляти цінними

паперами за дорученням клієнтів ", тобто здійснювати операції по

довірчого управління. Згідно ст. 11 Закону про банки. діяльність

банків здійснюється на підставі ліцензії, що видається Центральним

банком РФ. Відповідно до ч. 3 п. 1 ст. 49 нового Цивільного кодексу України "окремими видами діяльності, перелік яких визначається законом, юридична особа може займатися тільки на підставі спеціального дозволу (ліцензії)". Виходячи з цього, можна зробити висновок про те, що здійснювати довірче управління коштами та цінними паперами клієнтів можуть тільки ті юридичні особи, які мають відповідну ліцензію від Центрального банку. Всі інші юридичні особи мають право здійснювати операції з довірчого управління всім іншим майном клієнтів за винятком цінних паперів та грошових коштів.

Трастові операції виконують зазвичай спеціальні відділи банку. При цьому підрозділи банку, що займаються кредитуванням, залученням депозитів і ін. Працюють окремо від трастових відділів.

Багато банкірів на Заході розглядають трастові відділи як "частина іншого світу". Все це має на меті - відокремити трастові послуги від звичайного банківської справи. Так як персонал трастового відділу діє в інтересах клієнтів, а не банку, то інтереси клієнта і банку часто можуть не збігатися, тому робота трастових відділів відокремлена від кредитної та інвестиційної діяльності.
Трастові відділи своєю діяльністю приносять додатковий дохід банку. Доходи траст-відділу класифікують як прямі і непрямі. До прямих відносяться гонорари за послуги і комісійні. Непрямі доходи - плата за послуги з фіксованою процентною ставкою або плаваючою і комісійні, в залежності від розміру і вартості активів трасту. Деякі збори залежать від домовленості сторін. У разі, якщо доходи трасту засновані на вартості активів, і цими активами є цінні папери, то прибутковість відділу залежить від ринкових змін цін на даний вид цінних паперів.
Зарубіжний досвід свідчить про те, що трастові відділи приносять банку досить хороший дохід в тому випадку, якщо вони покладаються на непрямі доходи, оскільки дохід від гонорарів здатний покривати фіксовані витрати тільки в великих банках. З цього випливає, що трастові відділи повинні досягти відносно великих розмірів перш, ніж вони стануть прибутковими. Причиною цього є те, що визначити точно величину непрямих витрат відділу практично неможливо. До таких витрат належать: гонорари юристам, виплати на дослідження в галузі інвестування та ін.
Крім гонорарів і комісійних, діяльність трастів включає і депозити, які можна вкласти в цінні папери. Депозити з'являються в зв'язку зі звичайними угодами в рамках трастового договору. За цими рахунками виникають потоки грошових коштів і в тих випадках, коли ці кошти бездіяльно лежать на рахунках.

До послуг, які здійснюються траст-відділами як американських, так і європейських банків, зазвичай відносять:
1. Зберігання цінних паперів.
2. Ведення щомісячних бухгалтерських записів клієнта, представленого приватної (індивідуальної) фірмою.
3. Отримання платежів від імені клієнта за дорученням, включаючи відсотки, дивіденди, орендні платежі.
4. Купівля та продаж цінних паперів за рахунок і від імені клієнта, проведення розрахунків з продавцями і покупцями.
5. а) Консультування підприємств, включаючи:
- вибір оптимального портфеля цінних паперів;
- податкове планування;
- придбання нерухомості та інших матеріальних цінностей.
б) Персональне консультування громадян:
- переказ грошових коштів та інших активів родичам і спадкоємцям в країні і за кордоном;
- планування оптимального розподілу сімейних доходів.
6. Створення пенсійних фондів організацій і фондів асоціацій громадян (приватних пенсійних фондів).
7. Прийняття в управління цільових внесків громадян і організацій.
8. Створення благодійних трастів.

українські банки здійснюють більшість із зазначених операцій, за винятком персонального консультування громадян (в основному через нерентабельність цього виду послуг), фондів асоціацій громадян і створення благодійних трастів - через нерозвинену потреби клієнтів в послугах даного виду.
Юридичним оформленням зазначених послуг є змішані договори, які укладаються між клієнтами і банком на підставі п. 3 ст. 421 ГК РФ.

2. Діяльність траст-відділів банку

2.1. Види трастових послуг

Трастові операції бувають двох видів, а саме, операції, пов'язані з управлінням майна клієнта, і операції, не пов'язані з управлінням майна (або брокерська діяльність).

Послуги, що надаються фізичним особам - це:

1. Управління власністю на довірчій основі. Довіритель укладає договір з траст-відділом комерційного банку і передає йому майно - траст. Банк зберігає його, інвестує, розпоряджається доходом і основною сумою відповідно до угоди. Зазвичай довіритель має право розірвати угоду або змінити його умови. Управління трастом дозволяє власнику майна забезпечити вигідне розпорядження їм і розподіл доходу від власності на багато років після смерті.

Основою трастової угоди є заповіт, спеціальна угода, розпорядження суду.

Таким чином, траст може управлятися банком в інтересах бенефіціара

а) після розпорядження покійного (заповідальний);

б) у разі, коли якась особа переводить гроші або передає цінності з метою отримання доходу протягом усього життя, а також після смерті - його спадкоємцям (прижиттєвий);

в) коли фізична особа призначає траст-відділ банку довіреною особою по страховому полісу і доручає йому виплачувати страхову суму після його смерті спадкоємця, а пізніше - його дітям (страховий).

2. Розпорядження спадщиною. Виконавець заповіту призначається судом або вказується в заповіті. Їм може бути траст-відділ. В обов'язки виконавця входять отримання рішення суду, збір і забезпечення активів спадкоємця, сплата боргу, податку, розділ майна, надання особистих послуг членам сім'ї.

3. Опікунство та забезпечення збереження майна. Дана послуга поширюється на неповнолітніх, які є власниками якоїсь власності, але вважаються ще неправоздатними. У цьому випадку призначається опікун (траст-відділ), який розпоряджається майном в інтересах власника.

4. Агентські функції. В даному випадку власник зберігає право власності, а саме банк діє від імені свого клієнта і укладає з ним агентську угоду, таким чином банк здійснює управління активами на правах представника.

Послуги, що надаються юридичним особам - це:

1. Управління пенсійними фондами корпорацій

2. Управління державними фондами

3. Участь в прибутках

4. Випуск облігацій, забезпечених цінними паперами, що зберігаються на умовах трасту

5. Проведення агентських операцій.

На основі даних послуг банк створює такі трасти, як:

а) Корпоративний. Він полягає в тому, що закладається майно, яке є забезпеченням нових випусків облігацій підприємств.

б) Траст найманих працівників. Він представлений у вигляді управління пенсійними фондами або участю в прибутках.

в) Інституційний. Він створюється навчальними закладами для інвестування їх цінностей і отримання доходів.

г) Комунальний. Створюється групою осіб, що проживають в одній місцевості в їх користь.

Банк виступає агентом свого клієнта. Агентські операції включають:

а) збереження активів

б) управління активами клієнта

в) юридичне обслуговування.

Таким чином, банк, здійснюючи агентські операції, може приймати на зберігання цінні папери клієнта, отримувати по ним дохід, може здійснювати інвестиційні та комерційні операції довірителя, також виступати в ролі повіреного особи свого клієнта, діяти по його довіреності та ін.

2.2. Загальні фонди банківського управління

В даному рефераті я спробувала розкрити сутність трастових операцій. Таким чином, траст - це операції з управління коштами (майном, грошима, цінними паперами і т. П.) Клієнта, які здійснюються від свого імені і за дорученням клієнта на підставі договору з ним.

В Україні існують такі види трастових послуг:

1. Управління власністю на довірчій основі.

2. Розпорядження спадщиною.

3. Опікунство та забезпечення збереження майна.

4. Агентські функції.

5. Управління пенсійними фондами корпорацій

6. Управління державними фондами

7. Участь в прибутках

8. Випуск облігацій, забезпечених цінними паперами, що зберігаються на умовах трасту

9. Проведення агентських операцій.

В даний момент розвиток ринку трастових послуг знаходиться в руках Міністерства фінансовУкаіни, Центрального Банку України та Державної податкової поліції: від відповідності їх розпоряджень реальної дійсності і можливості прийняття їх на практиці. Держава пов'язує з трастом великі надії, враховуючи можливість поповнення бюджету за рахунок передачі в довірче управління пакетів акцій приватизованих підприємств, що перебувають у федеральній власності.

Список використаних джерел