Страхова премія
Брутто-премія. або страховий внесок, являє собою розмір страхових платежів за договором страхування. сплачується страхувальником страховику (страховій організації) за певний період з усією страхової суми. Брутто-премія залежить від величини страхової суми, ступеня ризику і періоду, за який робиться цей страховий внесок. Такий період за тривалістю може не збігатися з загальним терміном страхування. Структура брутто-премії відображає економічний механізм страхування.
У ній можна виділити два елементи: нетто-премію, призначену для страхових виплат за умовами договору страхування, і навантаження. призначену для покриття витрат на ведення справи і отримання прибутку від страхових операцій (рис. 10.1). Зауважимо, що нетто-премія, розрахована на одиницю страхової суми, що дорівнює, як правило, 100 руб. має назву «нетто-ставка».
Мал. 10.1. Структура брутто-премії
Співвідношення нетто-премії і навантаження в залежності від виду та обсягу страхування, а також від рівня витрат на ведення справи може відрізнятися. В даний час це співвідношення змінюється в бік збільшення частки навантаження до 15-20%, як прийнято у світовій практиці. Дана тенденція обумовлюється в основному збільшенням структурного елементу навантаження - комісійної винагороди, що говорить про посилення значення роботи посередника в страхуванні (агента, брокера), і в великій мірі відповідає світовій практиці.
У загальному випадку нетто-премія може включати в себе наступні структурні елементи: ризиковий внесок, ризикову (гарантійну, або стабілізаційну) надбавку і накопичувальний (ощадний) внесок (рис. 10.2).
Мал. 10.2. Можлива структура нетто-премії
Ризиковий внесок призначений для покриття ризику за всіма видами страхування. тобто він використовується для страхових виплат при настанні страхового випадку. У структурі нетто-премії він присутній завжди.
Ризикова (гарантійна, або стабілізаційна) надбавка призначена для компенсації можливого перевищення фактичних виплат над розрахунковими, врахованими у вигляді ризикового внеску. У структуру нетто-премії ця надбавка може не включатися - все залежить від обраної страховиком стратегії управління. Якщо його мета - завоювати страховий ринок за рахунок цін нижчих, ніж у інших страховиків, то цей елемент (ризикова надбавка) не включається в структуру нетто-премії. Якщо ж страховик бажає зміцнити свою фінансову стійкість, даний елемент включається в нетто-премію.
Накопичувальний (ощадний) внесок призначений для накопичення суми, що виплачується за умовами довгострокового договору страхування життя - в разі дожиття застрахованого до певної дати (за ризиком дожиття). Накопичувальний внесок повинен інвестуватися в цілях отримання доходу. Він є структурним елементом нетто-премії довгострокових договорів страхування життя, наприклад, при страхуванні на дожиття, змішаному страхуванні життя, страхування пенсій (в даному випадку використовується українська класифікація видів страхування).
Розмір ризикового внеску в нетто-премії залежить від страхової суми і ймовірності настання страхового випадку. Розмір ризикової надбавки залежить від прийнятої ймовірності перевищення фактичних виплат над розрахунковими. Чим менше задана ймовірність перевищення фактичних виплат над розрахунковими, тим вище розмір ризикової надбавки. Співвідношення ж між ризиковим внеском і ризикової надбавкою для різних видів страхування може бути неоднаковим.
Розмір накопичувального внеску залежить від прийнятого правила грошового обороту (простого або складного відсотка), розміру страхової (накопичуваної) суми, що виплачується за ризиком дожиття, обіцяної страхувальнику норми доходу і терміну дії договору (періоду накопичення). Для накопичувального виду страхування співвідношення ризикового і накопичувального внесків визначається умовами договору.
Включення ризикового і накопичувального внесків в структуру нетто-премії визначається видом страхування: умова ризикового внеску практично вводиться в усі види страхування, так як передбачає покриття ризику, а умова накопичувального - тільки в довгострокові договори страхування життя. Так, при короткостроковому страхуванні від нещасного випадку і хвороби, медичне страхування або страхування на випадок смерті, страхування майна і відповідальності (ризикові види страхування) в структуру нетто-премії обов'язково входить ризиковий внесок, а в залежності від обраної стратегії управління компанією може входити або НЕ входити ризикова надбавка.
При страхуванні пенсій (довгостроковий вид страхування життя) в структуру нетто-премії включається накопичувальний внесок, який призначений для платежів застрахованій особі за ризиком дожиття до певної дати, наприклад до дати чергової виплати. Зауважимо, що для довгострокових договорів страхування життя, в яких передбачається одночасно як покриття ризику (ризику смерті і, може бути, усунути небезпеку,), так і накопичення коштів на випадок дожиття. Так, для договорів змішаного страхування життя необхідність у включенні в нетто-премію ризикової надбавки відпадає, оскільки роль ризикової (гарантійною) надбавки виконує накопичувальний внесок.
У табл. 10.1 представлені можливі варіанти структури брутто-премії для різних видів страхування.
Елементи нетто-премії: ризиковий внесок, ризикова надбавка та накопичувальний внесок - служать джерелами формування спеціальних страхових фондів - страхових резервів, призначених для виплат за умовами договору страхування.
Таблиця 10.1. Варіанти структури брутто-премії для різних видів страхування
Тимчасова характеристика договору страхування
Примітка: «+» означає обов'язковість включення в структуру брутто премії; «±» означає, що даний елемент може бути включений або не включений в структуру брутто-премії.
Як уже зазначалося, навантаження являє собою частину брутто-премії, призначену для покриття витрат на ведення справи і отримання прибутку від страхових операцій (рис. 10.3).
Перший структурний елемент навантаження - витрати на ведення справи - відноситься на собівартість страхових послуг, другий елемент - прибуток від страхових операції - це плановий прибуток страхової організації від таких операцій.
Витрати на ведення справи діляться на традиційні. які характерні для будь-якого виду бізнесу, і специфічні. здійснювані саме в страховій справі. До специфічних видів витрат відносяться комісійні винагороди агентам і брокерам за посередницьку діяльність в поширенні страхових продуктів, витрати па проведення попереджувальних (превентивних) заходів, витрати, пов'язані, наприклад, з проведеніемначальной експертизи (при укладенні договору), а також експертизи, пов'язаної з настанням страхового випадку, і т.п.
Мал. 10.3. структура навантаження
Досвід економічно розвинених країн показує, що частка витрат на проведення попереджувальних заходів може становити 4-6% брутто-премії, а частка комісійних винагород може доходити до 20% брутто-премії.
