Страхова послуга як специфічний товар - порядок призначення державної соціальної допомоги

В умовах переходу економіки на ринкові відносини істотно зростає роль страхування у вирішенні проблем страхового захисту суспільного виробництва і життєвого рівня населення. Закінчується період недооцінки страхування як методу страхового захисту, оскільки страхування стає об'єктивно необхідним елементом ринкових відносин. Відбувається демонополізація страхової справи в країні і становлення страхового ринку.

Страховий ринок - це особлива сфера грошових відносин, де об'єктом купівлі-продажу виступає специфічна послуга - страховий захист, формуються пропозиція і попит на неї.

На страховому ринку відбувається формування і розподіл страхового фонду для забезпечення страхового захисту суспільства.

Атрибутами ринку, в тому числі і страхового, є продавець, покупець, товар (або послуга) і реальна свобода покупця у виборі товару (послуги).

Страховий ринок передбачає функціонування різних страхових організацій, що конкурують між собою: акціонерних, взаємних. Широкий розвиток має отримати перестрахування як інструмент забезпечення фінансової стійкості сукупного страхового фонду всіх страхових організацій, що беруть участь в перестрахуванні. На основі перестрахування перспективним є і створення страхових об'єднань і асоціацій. Повноправними учасниками страхового ринку повинні бути і державні страхові організації, які є в більшості країн. Особливістю українського страхового ринку є широке участь банків як засновників або гарантів страхових організацій. Посередниками в проведенні страхування є брокери (брокерські фірми) і страхові агенти.

Покупцями страхової послуги можуть бути будь-які юридичні або фізичні особи, якщо це не суперечить правилам або умовам даного виду страхування.

Специфічним товаром, запропонованим на страховому ринку, є страхова послуга, яка, як і будь-який інший товар, має споживчу і мінову вартість. Споживною вартістю страхової послуги є забезпечення страхового захисту, яка стосовно одному конкретному страхуванню набуває форми страхового покриття. Мінова вартість - це ціна страхової послуги, яка отримує своє вираження у страховому тарифі, а потім - внесок або платежі.

Страховий тариф (тарифна ставка) - це ставка страхової премії з одиниці страхової суми з урахуванням об'єкта страхування і характеру страхового ризику.

Перелік видів страхування, яким може скористатися страхувальник, представляє собою асортимент страхового ринку.

Ринок як форма організації суспільного господарства вимагає забезпечення можливості для страхувальника вільного вибору страхової послуги, що реально тільки в умовах конкуренції між страховиками.

Ціна страхової послуги складається на конкурентній основі при зіставленні попиту і пропозиції. Нижня різниця ціни визначається принципом рівності між надходженнями платежів страхувальника і виплатами страхового відшкодування і страхових сум; верхня межа - потребами страховика. Якщо ціна страхової послуги виявляється надмірно високою, страховик може опинитися в невигідному становищі порівняно з конкурентами і втратити клієнта. Ціна послуги конкретного страховика залежить від величини і структури його страхового портфеля, якості інвестиційної діяльності, величини управлінських витрат, очікуваного прибутку.

Банківський відсоток робить істотний вплив на страхову діяльність за двома напрямками:

по-перше, цілком можливо, що позика, взята в банку, або накопичення в ньому грошей для самофінансування можуть бути вигідніше страхування. З цієї причини страхові організації змушені узгоджувати розміри страхових тарифів з банківським відсотком;

по-друге, тимчасово вільні страхові резерви можуть і повинні використовуватися страховиком в комерційних цілях, інвестуватися в цінні папери, в нерухомість, надаватися в кредит, тобто приносити інвестиційний дохід. Частина цього доходу може надаватися страхувальникам у вигляді певного відсотка або тарифні ставки заздалегідь зменшуються з урахуванням передбачуваної норми прибутковості з інвестицій. Ціна послуги, пропонованою страховою організацією, залежить також від стану справ у конкретного страховика (від величини і структури страхового портфеля, управлінських витрат, доходів організації від вкладення тимчасово вільних коштів). Сильні у фінансовому відношенні організації можуть дозволити собі збереження в своєму портфелі відносно низькорентабельних видів страхування при наявності дуже вигідних. Прибутковість різних видів страхування не може бути величиною постійною, вона залежить від фази життєвого циклу, на якій знаходиться даний страховий продукт.

Основні стадії життєвого циклу конкретної страхової послуги в принципі ті ж самі, як і у будь-якого іншого товару: введення в ринок, зростання попиту, насичення або зрілість, спад продажів і рівня прибутковості і витіснення з ринку.

Життєвий цикл страхової послуги характеризується показниками охоплення «страхового поля», тобто ризикового співтовариства, і динамікою числа укладених договорів. Коли страхове поле близько до стану насичення, зростання відсотка охоплення потенційних клієнтів договорами різко сповільнюється.

Ціна страхової послуги досягає максимуму на другій стадії життєвого циклу, на третій стабілізується, а на четвертій виникає необхідність її зниження або модифікації даного виду страхування.

Оскільки різноманітність страхових послуг менше переліку товарів, то конкуренція на страховому ринку носить досить жорсткий характер. Головним засобом в конкурентній боротьбі стає пропозиція нових видів страхування, що відбивають виникнення нових потреб. Зокрема, пропонується страхування специфічних ризиків, наприклад титулу власності за договорами купівлі-продажу нерухомості.

У традиційних видах страхування конкуренція розвивається в інших напрямках:

- розробка договорів страхування з різними комбінаціями ризиків в інтересах страхувальників;

- зниження страхових тарифів в порівнянні з іншими страховими організаціями;

- поліпшення якості обслуговування страхувальників.

Чим вище рівень конкуренції на страховому ринку, тим ефективніше діяльність страхових організацій з точки зору страхувальників і суспільних інтересів.

Як ціна страхової послуги страхова премія має певну структуру, її окремі елементи повинні забезпечувати фінансування всіх функцій страховика.

Економічно обгрунтована структура страхової премії має важливе значення для ефективної діяльності страхових організацій, що обумовлено наступними моментами:

- вона служить основою складання фінансового плану страхової організації;

- дозволяє прогнозувати граничні розміри окремих видів фактичних витрат страховика;

- служить підставою для правильного встановлення бази оподаткування для сплати податку на прибуток;

- правильно встановлена ​​частка нетто-премії гарантує страхові виплати страхувальникам (вигодонабувачам) у зв'язку з настанням страхових випадків.

Нетто-премія призначена для виконання фінансових зобов'язань страховика перед страхувальниками.

Специфіка страхування в обґрунтуванні цієї частини премії полягає в тому, що в момент калькуляції ціни величина збитку не визначена. На основі даних про ущербах за минулий період можна розрахувати їх частоту (ймовірність настання), визначити їх середню величину і розподіл. Відповідно до принципу еквівалентності як мінімальна премії за ризик виступає очікувана величина збитку, яку називають власне нетто-премією за ризиком.

Однак цієї суми недостатньо для забезпечення з високою ймовірністю страхового покриття в необхідних розмірах. Доведено, що навіть при дуже хорошій інформації реальний збиток перевершує його очікувану величину в 50% випадків, внаслідок чого страховики в середньому кожні два роки зазнають втрат, обумовлені так званою технікою страхування. Щоб гарантувати клієнтам страховий захист, до нетто-премії по ризику роблять страхову надбавку.

Призначення страхової надбавки полягає у фінансуванні випадкових відхилень реального збитку над очікуваними показниками. Крім того, страхова надбавка має велике значення для скорочення іншої компоненти застрахованого ризику, пов'язаного з інформаційними помилками. Неправильна оцінка випадкового розподілу збитку може істотно знизити гарантованість страхового захисту. Введення страхової надбавки знижує дані ризики до прийнятного рівня.

Частина страхової премії, що служить для покриття витрат і формування планового прибутку страхової організації, в практиці страхування називається навантаженням.

Навантаження страхового тарифу є елементом премії, призначений для покриття витрат страхової організації. При цьому податки, пов'язані з витратами, наприклад податок на майно, повинні бути включені в калькуляцію премії. У деяких країнах існує податок па операції страхування, який сплачується страхувальником (подібний податку на оборот). Податок не носить витратного характеру, але може бути врахований при калькуляції прибутку в якості особливої ​​надбавки.

У розрахунку страхової премії як знижка може враховуватися частина прибутку, одержуваної від інвестиційної діяльності страхової організації, що робиться далеко не завжди. Дохід від вкладень капіталу може розглядатися як джерело покриття витрат всіх видів, а також як самостійне джерело прибутку.

Якщо Ви помітили помилку в тексті виділіть слово і натисніть Shift + Enter