Стаття операційна каса банку (- головбух

ОПЕРАЦІЙНА КАСА БАНКУ

Багато кредитні організації пропонують послуги з відкриття операційних кас поза касового вузла, в тому числі і на території підприємств, що займаються роздрібною та дрібнооптової торгівлею або наданням послуг населенню. Для роздрібних магазинів, особливо великих або торгують автомобілями, побутовою технікою, ювелірними виробами тощо наявність операційної каси дає ряд значних вигод, хоча і пов'язане з певними витратами.

Навіщо оперкасса в магазині?

Операційна каса на підприємстві роздрібної торгівлі дозволяє клієнтам оплачувати товар в іноземній валюті, не турбуючись про попереднє обміні її на рублі, оскільки сума в валюті конвертується за курсом банку і її рублевий еквівалент зараховується на рахунок магазину. Або ж покупець може оплатити товар безготівковим способом - перевести грошові кошти зі свого рахунку в банку на рахунок продавця.

Для самого підприємства вигідно прискорення оборотності коштів, оскільки гроші зараховуються на рахунок підприємства в той же день, а не на наступний, як це зазвичай відбувається при інкасації виручки. Природно, магазину складно повністю відмовитися від власної каси, але наявність операційної каси дозволяє підвищити безпеку роботи з грошовими коштами, уникнути або значно заощадити на витратах по інкасації, придбання та обслуговування касових апаратів та інших технічних засобів, оплату праці касирів і т.д.

Зазвичай графік роботи операційної каси збігається з графіком роботи магазину. Деякі банки пропонують розглянути кандидатури співробітників підприємства на посади працівників оперкасси.

Як правило, банки беруть на себе всі турботи, пов'язані з отриманням дозволу Центрального банку, а іноді і витрати на обладнання місця для операційної каси відповідно до встановлених законодавством вимог. Обов'язковою умовою відкриття оперкасси є укладення договору оренди з власником приміщення або договору суборенди (якщо немає відповідної заборони в договорі оренди) між банком і організацією.

Наведемо приклад роботи операційної каси на підприємстві роздрібної торгівлі. Після вибору товару продавець виписує клієнту рахунок, який покупець пред'являє в операційну касу. Касир відкриває поточний рахунок покупцеві, приймає грошові кошти і переводить їх на розрахунковий рахунок підприємства платіжним дорученням. Покупцеві видається чек. При оплаті товару у валюті касир конвертує її та зараховує суму в рублях на розрахунковий рахунок підприємства. Весь процес займає кілька хвилин.

- прийом і видача вкладів;

- прийом від фізичних осіб готівкових коштів в будь-якій валюті за товари і послуги з подальшим зарахуванням їх на рахунок юридичної особи;

- прийом комунальних та інших платежів;

- продаж і купівля цінних паперів;

- перекази грошових коштів в рублях і валюті з відкриттям і без відкриття рахунку;

- виплата готівки рублів та іноземної валюти за пластиковими картками та дорожніми чеками.

До валютно-обмінних операцій відносяться:

- покупка і продаж готівкової іноземної валюти за готівкові рублі;

- покупка і продаж платіжних документів в іноземній валюті за готівкові рублі, а також продаж і оплата платіжних документів в іноземній валюті за готівкову іноземну валюту;

- прийом для направлення на інкасо готівкової іноземної валюти та платіжних документів в іноземній валюті;

- прийом на експертизу грошових знаків іноземних держав і платіжних документів в іноземній валюті, справжність яких викликає сумнів (обов'язкова операція);

- видача готівкової іноземної валюти та / або готівки рублів за кредитними та дебетними картками, а також прийом готівкової іноземної валюти для зарахування на рахунки фізичних осіб в банках, службовці для розрахунків за такими картками;

- обмін готівкової іноземної валюти однієї іноземної держави на готівкову іноземну валюту іншої іноземної держави;

- розмін платіжного грошового знака іноземної держави на платіжні грошові знаки того ж іноземної держави;

- заміна неплатіжного грошового знака іноземної держави на платіжний грошовий знак того ж іноземної держави;

- покупка неплатіжних грошових знаків іноземних держав за готівкові рублі.

Рішення про відкриття або закриття операційної каси приймає орган управління кредитної організації або її філії відповідно до статуту чи положення про філію. Найменування оперкасси повинно містити вказівку на вид структурного підрозділу (тобто операційна каса) і приналежність до конкретної кредитної організації або її філії.

Тільки після отримання позитивного висновку територіального установи БанкаУкаіни про відповідність приміщень вимогам, встановленим нормативними актами Центробанку, оперкасса вправі розпочати проведення операцій.

Відомості про операційній касі поза касового вузла вносяться територіальним установою БанкаУкаіни, який здійснює нагляд за діяльністю кредитної організації, а також територіальним установою за місцезнаходженням оперкасси (якщо вони різняться), в Книгу державної реєстрації кредитних організацій. Крім того, операційну касу ставлять на облік в податковій інспекції.

Відповідно до розпорядчим документом банку готівка і цінності після закінчення роботи операційної каси або щодня здаються в касу кредитної організації, або зберігаються в оперкассе, в сховище цінностей або в сейфі, який закривається касовим працівником операційної каси і здається під охорону. У разі зберігання готівки і цінностей в операційній касі в позаробочий час банк встановлює для своєї каси розмір мінімально припустимого залишку готівки. Він визначається в межах мінімально припустимого залишку готівки, встановленого для кредитної організації.

Підкріплюється операційна каса готівкою на підставі письмової заявки касира. Кожен день йому видається аванс за умови щоденної здачі грошей в касу банку. Або видається аванс у міру необхідності за умови зберігання готівки в операційній касі.

В кінці операційного дня касир звіряє наявний у нього залишок готівки з сумами, зазначеними в прибуткових і видаткових касових документах по проведених операціях, і авансом або фактичним залишком готівки в касі на початок операційного дня, складає зведену довідку про касові обороти і підписує її. Якщо готівка зберігається в операційній касі, то касир веде книгу обліку грошей (цінностей), в яку записує загальну суму надходжень і витрат за день з виведенням залишку каси на початок наступного робочого дня.

Порядок врегулювання претензій по виявлених недостач, лишків, неплатіжними і підробленим грошовим знакам визначається договором на касове обслуговування, що укладається між кредитною організацією та магазином.

Інкасація готівки та цінностей здійснюється на підставі супровідної відомості або за описом, яка складається касиром операційної каси. В сумку з цінностями або готівкою разом з описом вкладається зведена довідка про касові обороти. Готівка в рублях і іноземній валюті здається касиром окремо і (при доставці та інкасації через інкасаторів) на рублеву готівку і іноземну валюту складаються окремі описи. Якщо готівка здається в касу безпосередньо касиром, операція оформляється касовими ордерами. Опис в цьому випадку не складається.

Положення N 199-П встановлює, що кредитні організації, а значить, і їх структурні підрозділи, тобто операційні каси, застосовують ККТ при прийомі готівки в сплату платежів, для проведення інших операцій без відкриття банківських рахунків тощо. Форми повідомлень та квитанцій, за якими проводяться ці операції, встановлюються банком за погодженням з кредитною організацією, в якій біля магазину відкритий рахунок.

Підписано до друку