Система оцінки ризику
Система оцінки ризику (Risk Assessment System) - система положень, процедур і правил, на яких ґрунтується визначення кількості ризику, якості управління ним, рівня занепокоєння нагляду (вимірюється як сукупний ризик) і напрямки зміни ризику.
Система оцінки ризику дозволяє в послідовний спосіб вимірювати ризики і визначати, які наглядові процедури необхідно зробити. Система оцінки ризику включає перелік факторів оцінки, які працівники нагляду враховують при визначенні оцінок. Ці фактори є рекомендованими критеріями проведення оцінки ризиків. У разі необхідності працівники нагляду можуть розширити цей перелік, збільшуючи кількість факторів оцінки.
Система оцінки ризику повинна відображати як справжні, так і потенційні параметри ризику банку. На ній грунтується стратегія і дії органів банківського нагляду. Вона також створює основу для обговорення стану банку з його керівниками та членами наглядової ради, допомагає забезпечити більш ефективну роботу органів банківського нагляду.
Працівники нагляду повинні обговорити висновки, зроблені на підставі системи оцінки ризику, з керівництвом банку і наглядовою радою. Керівництво банку може допомогти роз'яснити або змінити висновки працівників нагляду. Хоча Національний банк не вимагає, щоб банки впроваджували подібний процес, працівники нагляду повинні кваліфіковано і результативно обґрунтовувати свої рішення по системі оцінки ризику перед зацікавленими сторонами для забезпечення ефективного нагляду. Такий обмін інформацією дозволяє Національному банку і керівництву банку досягти загального розуміння ризиків, зосередитися на сильних і слабких сторонах управління ризиками і забезпечити реалізацію планів нагляду в майбутньому.
Відповідно до системи оцінки ризику існує чотири основні компоненти визначення параметрів ризику банку:
- кількість ризику. тобто рівень або обсяг ризику, на який наражається банк, яке характеризується як незначне, помірне або значне;
- якість управління ризиком. тобто наскільки добре здійснюється виявлення, вимірювання, контроль і моніторинг ризиків. Характеризується як високе, що потребує вдосконалення або низьке;
- сукупний ризик. тобто узагальнений висновок, який відображає рівень занепокоєння органів нагляду, враховуючи як кількість ризику, так і якість управління ризиками, з урахуванням відносного значення кожного з цих аспектів. Сукупний ризик оцінюється як високий, помірний або низький по кожному з дев'яти видів ризику. Пом'якшувальні фактори (хеджування) можуть вплинути на оцінку сукупного ризику. Оцінка сукупного ризику визначає стратегію нагляду, тобто які конкретні заходи в цьому банку будуть прийняті банківським наглядом Національного банку і які ресурси для цього виділені;
- напрямок ризику. тобто можливу зміну сукупного рівня ризику протягом наступних 12 місяців. Характеризується як зростаюче, стабільне або меншу. Напрямок ризику впливає на стратегію нагляду, зокрема на те, які додаткові наглядові заходи можуть бути прийняті. Якщо напрямок ризику меншу, це вказує на те, що на основі наявної інформації протягом наступних 12 місяців можна очікувати зменшення сукупного ризику. Стабільний напрямок вказує на те, що сукупний ризик, ймовірно, залишиться незмінним. Якщо напрямок ризику зростаюче, це свідчить про те, що, як очікується, сукупний ризик через 12 місяців збільшиться.
Кількість ризику і якість управління ризиком оцінюються незалежно один від одного. Крім того, значний розмір капіталу або високі показники фінансової діяльності не повинні розглядатися як пом'якшувальні фактори для неадекватної системи управління ризиками. Кількість ризику просто відображає рівень ризику, який банк бере на себе в процесі здійснення своєї діяльності, а добре це чи погано - залежить від того, чи забезпечують системи управління ризиками банку виявлення, вимір, моніторинг і контроль цієї кількості ризику.
Стратегічний ризик. ризик репутації і юридичний ризик впливають на капітал і надходження банку, але їх важко точно виміряти кількісно. Тому за цими ризиками оцінюються тільки сукупний ризик і напрям ризику. Характеристики сукупного ризику і напрямки ризику ті ж, що і для інших ризиків.
Застосування методики та критеріїв управління ризиками на основі системи оцінки ризику дозволяє органам нагляду визначити, яка саме програма наглядових дій повинна бути розроблена для кожного конкретного банку. Метою банківського нагляду є забезпечення ефективного нагляду за кожним банком за умови якомога меншого втручання в його роботу, відповідну інтересам як банку, так і його вкладників та інших кредиторів.