Що таке факторинг і навіщо він потрібен простими словами

Що таке факторинг простими словами

Факторинг - це фінансова послуга, що відноситься до торгового кредитування. Вона дозволяє постачальнику товарів або послуг отримати за них оплату відразу і без відстрочок. Суть послуги полягає в передачі факторингової компанії дебіторської заборгованості покупця товару або споживача послуг.

Щоб було простіше зрозуміти схему факторингу, розглянемо два невеликих прикладу.

Консалтингова фірма надала послуги іншій компанії: проконсультувала потрібних осіб, розробила плани і стратегії - тобто повністю виконала умови договору з консалтингу. За умовами, оплата за надані послуги здійснюється протягом 10 днів. Це може бути незручно або довго для консалтингової фірми. Тоді фактор бере на себе обов'язок дебітора і віддає його постачальнику послуг (консалтинговій фірмі).
Постачальник оптом відвантажив покупцеві товар з відстрочкою платежу. Факторингова фірма майже відразу віддає дебіторський борг покупця, від чого продавець швидко отримує свої гроші за відвантажений товар.

Відповідно потім дебітор (покупець товару або споживач послуг) віддає борг фактору і виплачує від 5% до 30% від суми.

Варто відзначити, що факторингові компанії покривають не 100% дебіторської заборгованості, а більшу частину - до 90-95%.

Навіщо потрібен факторинг бізнесу в сфері торгівлі або послуг

Факторинг потрібен для того, щоб постачальник міг практично відразу і без відстрочок платежу отримати оплату за поставлений товар або надану послугу. А покупець міг швидко погасити свій дебіторський борг перед постачальником, тим самим зарекомендувавши себе надійним клієнтом.

Така послуга допомагає дебітора вирішити питання з виплатою боргу при виникненні форс-мажорних обставин. Простіше вдатися до факторингу, ніж взяти короткостроковий кредит, який не завжди просто отримати - банки часто відмовляють малим підприємствам і бізнесам в позиках.

Переваги та недоліки факторингу, про які потрібно знати

«Факторинг - це комплекс послуг, пов'язаних з фінансуванням, покриттям ризику, що випливає з надання товарного кредиту, а також з затребуваністю дебіторської заборгованості.

Як правило, виробники стикаються з тим, що продовольчі мережі хочуть отримувати товар на умовах відстрочення платежу або товарного кредиту. Тому що для роздрібної торгівлі зручніше виконувати свої зобов'язання перед постачальниками після того, як вони продадуть цей товар кінцевому споживачеві.

Постачальники, як правило, йдуть назустріч торговим організаціям, але вони самі відчувають певні незручності, пов'язані з тим, що для його надання необхідно задіяти додаткові обсяги оборотного капіталу, виймати кошти з обороту для надання товарного кредиту.

Так ось для того щоб цей фактор, пов'язаний з незручністю надання товарного кредиту для постачальника, нівелювати, існує такий фінансовий механізм як факторинг, який дозволяє постачальнику отримати більшу частину коштів відразу після здійснення поставки, не чекаючи платежу від роздрібної торгової точки після закінчення терміну відстрочки платежу ».

Роман Огоньков - голова правління банку «Національна факторингова компанія».

Види сучасного факторингу

Є 8 основних видів факторингу.

Факторинг з регресом (класичний).

Його використовують при продажу товарів з відстрочкою платежу. Фактор бере на себе до 90% дебіторської заборгованості покупця і виплачує її постачальнику. При закінченні терміну покупець повертає викуплену фактором заборгованість + відсотки. Такий факторинг активно використовують при роботі з постійними і перевіреними клієнтами.

Факторинг без регресу.

Тут фактор самостійно вимагає дебіторську заборгованість у дебітора, за умови, що він не погасив її у встановлені терміни. На відміну від факторингу з регресом тут присутні деякі ризики, тому такий вид обходиться дорожче першого. Найчастіше до нього вдаються при роботі з новими і неперевіреними клієнтами.

В даному випадку покупець або споживач послуг не знає, що в угоді бере участь не тільки постачальник, а й фактор.

Всі учасники угоди (продавець, покупець, фактор) знаходяться на території однієї держави.

Зовнішній (міжнародний) факторинг.

Учасники угоди знаходяться в різних державах. При цьому в угоді вже бере участь два фактори - один з боку постачальника, іншої - з боку покупця.

Покупець отримує можливість значно відстрочити виплати за придбаний товар з відстрочкою платежу або за кредитними заборгованостями. При цьому постачальник не втрачає зовсім нічого - свої гроші він отримує швидко і в великому обсязі - до 90%.

Факторинг на послуги і роботи.

Підходить для компаній, у яких виникли непередбачені ситуації, через які виникла потреба у фінансуванні з боку. Відповідно, фактор включається в угоду набагато пізніше, ніж, наприклад, в класичному вигляді факторингу.

Різноманітність видів дозволяє без праці впровадити факторинг в будь-який бізнес, як на великий, так і малий.

Як розрахувати факторинг: наочний приклад по формулі

Постачальник відвантажив покупцеві товар на загальну суму 50 000 руб. Факторингова компанія фінансує 90% від цієї суми і встановлює річний відсоток 15%, а також додаткові платежі за обробку рахунок-фактури - 40 руб. за 1 штуку. Відстрочка по оплаті боргу для покупця - 180 днів.

Після обробки рахунок-фактури постачальник отримає від фактора 45 000 руб. Тобто 50 000 x 0,9 = 45 000. Де 50 000 - загальна сума, 0,9 - 90% фінансування.

Розрахувати комісію за використання факторингових коштів можна в такий спосіб. За основи взяті все ті ж цифри.

(50 000х0,9х0,15) / 365 * 29 = 536,30 руб. До кінцевої суми додається оплата за обробку рахунок-фактури: 536,30 + 40 = 576,30 руб.

Варто докладно розібрати основну формулу.

50 000 - загальна сума.
0,9 - 90% фінансування фактором.
0,15 - 15% річних.
365 - днів на рік.
29 - дні користування засобами фактора.

Таким простим способом можна розрахувати переплати по факторинговим послуг.

Як грамотно і швидко вибрати надійну факторингову компанію

На завершення цієї статті варто поговорити про ще один важливий момент - вибір фактора.

Спершу треба оцінити вартість послуг кожної окремої факторингової компанії. Звертати увагу потрібно на річні відсотки, комісії за прострочення повернення боргу і додаткові платежі.

Далі потрібно визначитися, чи варто звертатися за факторинговими послугами в банк. Якщо товарообіг невеликий і це малий бізнес, то в банку немає сенсу - умови можуть бути дуже жорсткими, а заявка буде розглядатися дуже довго. Краще вдатися до приватних спеціалізованим компаніям.

Якщо було вибрано декілька відповідних компаній, їх треба перевірити в інтернеті. Досить зібрати відгуки про них з різних сайтів. Не варто довіряти відгуками на власних сайтах компаній, так як вони можуть бути накрученнимі - тобто не від реальних клієнтів.

Для зручності обох сторін бажано переконатися, що компанія працює з електронним документообігом. Це значно прискорить процес співпраці.

Ну і звичайно ж, перед тим як вдаватися до подібній послузі, варто чітко зрозуміти навіщо, вона потрібна.

Факторинг - це можливість для покупців зберегти хороші відносини з постачальниками товарів або послуг, а для постачальників - швидко отримати оплату за реалізовані товари і надані послуги. І якщо у компанії є труднощі з виконанням зобов'язань по дебіторської заборгованості, то варто розглянути варіант співпраці з факторингової компанією.