Що таке активи і пасиви банку, про банки і фінансах
пасиви і Банківські активи. Їх структура і види
а) готівкові гроші і прирівнюються до них кошти;
б) інвестиції в акції;
г) будови і обладнання.
Найбільшим активом банку є позики, що видаються організаціям. На них в більшості випадків доводиться від 1/2 до 3/4 сумарної вартості всіх активів. Рівень ліквідності залежить від цілей і термінів, на якісь надані позички, і від їх позичальників. самі ліквідними є позички, видані другим КБ, і короткочасні позики висококласним позичальникам.
Помістивши кошти в різні кредитні операції, для управління банку основним завданням є отримання більшого доходу при одночасному задоволенні потреб клієнтів в кредиті, виходячи з цього ступінь ліквідності конкретної угоди не має першорядного значення.
До останньої статті активів відносяться основні фонди банку: будівлі, споруди, ВТ, обладнання, транспортні засоби та без того потім. Ці активи прийнято відносити до низьколіквідні, оскільки вони не приносять доходу і вживаються для внутрішніх потреб банку. У разі якщо їх величина більше 10% всіх активів банку, то це говорить про нераціональне застосуванні залучених коштів.
Різні активи приносять банку неоднакову прибуток і мають різну ступінь ризику. Банки виконують класифікацію власних активів в залежності від термінів вкладення коштів, їх ступеня і прибутковості ризику.
Грошові ресурси банку формуються (банківські пасиви) за рахунок власних і залучених коштів. Особистий капітал банку поділяється на:
- особистий капітал-брутто;
- особистий капітал-нетто (кошти брутто мінус сума іммобілізації).
Засоби брутто містять:
1. Фонди - статутний, резервний, спеціальний, основних засобів, амортизації, економічного стимулювання, страхові резерви комерційного ризику.
2. Особисті кошти для фінансування інвестицій.
4. Особисті кошти в розрахунках.
5. Сума іммобілізації - капіталізовані особисті кошти, абстрактні кошти за рахунок прибутку;
особисті кошти, покладені в акції; особисті кошти, абстрактні в розрахунки; дебіторська заборгованість.
Залучені кошти включають такі статті:
1. депозити і Строкові депозити до запитання. Депозит (вклад) - це фінансові кошти, якісь їх господар (вкладник) передає на зберігання в банк. Банк нараховує відсотки за депозитом.
За вкладами до запитання нараховуються низькі відсотки. Депозити до запитання призначені для здійснення поточних розрахунків власника рахунку в різних формах - готівкою, чеками, перекладом.
Строкові вклади поміщаються в банк на певний термін (не менш одного місяця), по них нараховуються більш великі відсотки. Самий поширеною формою строкових вкладів серед фізичних осіб є ощадні вклади. Вкладнику видається ощадна книжка.
2. Випуск термінових цінних паперів - облігацій, векселів, сертифікатів. Облігація - емісійний корисна папір, що закріплює право її власника на отримання від емітента облігації в передбачений в ній термін її вартості за номіналом або іншого майнового еквівалента. Облігації зможуть бути представницькими, іменними, вільно обертаються або з обмеженим колом обігу.
Вексель являє собою корисну папір, що засвідчує абсолютне фінансове зобов'язання векселедавця сплатити при настанні терміну певну суму грошей власнику векселя.
Депозитний сертифікат - це документ, що є зобов'язанням банку по виплаті розміщених у ньому депозитів і нарахованих за ними відсотків. Видається, в більшості випадків, юридичним особам. Право вимоги по депозиту можливо передано його власником другій особі.
ощадний сертифікат3. Кредит ЦБ. Централізований кредит надається на якісь цілі, наприклад, інвестиції. Розмір плати за такі кредитні ресурси визначається обліковою ставкою ЦБ.
4. Міжбанківські кредити. Здебільшого банки купують позикові ресурси від інших комерційних банків. У більшості випадків це кредити короткочасні.
Кошти під час розрахунків - розрахунки банку з іншими організаціями, залучені кошти за факторинговими операціями, міжфіліальні обертів, кошти на кореспондентських квитанціях.
За всіма залученими коштами банк несе витрати, оскільки нараховує відсотки.
Отримання великих доходів КБ можливо досягнуто за рахунок саму ефективного застосування мобілізованих їм грошей. Так як вся діяльність банків націлена на отримання прибутку в умовах постійної боротьби, то основним завданням робиться пошук можливості отримання додаткового доходу без того, щоб не піддавати банк невиправданого ризику.
КБ зобов'язаний постачати властивість задовольняти вимогам вкладників, іншими словами постачати ліквідність. В обов'язковому порядку наявність коштів, достатніх для забезпечення потреб в кредиті, оскільки надання кредиту - головною вид діяльності банку. Його нездатність задовольняти запити клієнтів в кредитах призведе до втрата вдалих операцій, зниження прибутку.
Конфлікт між прибутковістю і ліквідністю банку можна вважати центральною проблемою, яку він вирішує при розміщенні коштів. З одного боку, він відчуває тиск власників акцій, зацікавлених в більш високі доходи, якісь зможуть бути взяті за рахунок кредитування позичальників. Але інакше, управління банку прекрасно уявляє, що такі дії знижують ліквідність банку.
Існує завдання між прибутковістю і ліквідністю банку. Більшість банківських ресурсів призначається для задоволення попиту на ліквідні кошти, меншість - з метою досягнення бажаної прибутковості банку. Більша частина банків мають невідповідність між строками погашення за активами і по головним зобов'язанням.
Друга неприємність - чутливість банків до трансформацій ставок. При їх зростанні деякі вкладники вилучають свої кошти в відшукування більш високих доходів або, забравши позику, припиняють подачу заявок на нові кредити. Зміна ставок впливає і на ринкову вартість активів, продаж яких може стати в нагоді.
Вимога ліквідності є пріоритетним, його невиконання може підірвати довіру до банку.
Неспеціалізовані підходи до відповіді неприємностей ліквідності банків:
1) забезпечення ліквідності за рахунок активів, іншими словами зміна активів (управління ліквідністю через управління активами);
2) застосування в основному позикових ліквідних коштів для задоволення попиту на фінансові кошти (управління пасивами);
3) збалансоване управління ліквідністю (пасивами і активами).
Перший підхід вважається найбільш старим в забезпеченні потреб банку. У чистому вигляді ця стратегія вимагає накопичення ліквідних коштів у вигляді ліквідних активів і в той час, коли з'являється потреба в ліквідних засобах, вибіркові активи продаються. поки, поки не буде задоволено попит на готівкові кошти.
Під управлінням активами знають шляхи і порядок розміщення власних і залучених коштів з метою забезпечення ліквідності та одержання доходу КБ.
Ліквідні активи повинні володіти наступними особливостями: мати власний ринок (для їх стрімкого перетворення в гроші), досить стабільні вартості і бути оборотні. Стратегія зміни активів досить дорогий метод, оскільки перш за все продаж активів свідчить, що банк втрачає власні майбутні доходи, якісь мав можливість взяти за рахунок них, по-друге, це призводить до погіршення балансу.
Стратегія управління пасивами - це позика швидкореалізованих коштів числом, потрібному для покриття очікуваного попиту на ліквідні кошти. Це метод вважається найбільш ризикованим через мінливість і доступності кредиту ставок.
Управління пасивними операціями уявляє діяльність банку, пов'язану із залученням фінансових інших кредиторів і коштів вкладників і визначенням відповідної комбінації джерел коштів, потрібної для дотримання ліквідності.
Комерційний банк розробляють і розвивають методи залучення і нові форми заощаджень приватних вкладників. Банки розвивають ринок «маленьких грошей», на якому представлені строкові депозити (від 14 днів до 2 місяців). Практикуються ф'ючерсні вклади, за якими внесені в рублях кошти перераховуються в вільно конвертовану валюту.
Збалансований підхід в управлінні ліквідністю передбачає частина очікуваного попиту на ліквідні засоби накопичувати у вигляді бистрореалізуемих цінних паперів і депозитів в інших банках, а інші потреби в ліквідних коштах постачати пілотними угодами про відкриття кредитів в інших банках.
Що таке активи і пасиви? Мислення багатої і бідної людини.
Захоплюючі записи:
Підбірка статей, яка Вас повинна зацікавити:
Спостерігати що таке Пасиви банку в інших словниках: Пасиви банку - (total funding) це його ресурси, якісь складаються з двох частин: засобів і ...
Банк - це грошова організація, що здійснює прийом коштів на видачу і збереження кредитів під відсоток. Так, комерційний банк є посередником між ...
Активи комерційного банку умовно можна розділити на чотири групи: 1) касова готівка та прирівняні до неї кошти; 2) надані позики; 3) ...
Для чого потрібен капітал банку У статті про високі відсотки за вкладами ми мало торкнулися теми ресурсної бази комерційного банку. Як і у будь-якого ...