Розрахунки за акредитивом, розрахунки чеками і інші форми безготівкових розрахунків

Головна | Про нас | Зворотній зв'язок

Акредитив - це зобов'язання банку, випущене за дорученням покупця, оплатити представлені продавцем документи, якщо дотримані всі умови контракту. Акредитив являє собою безготівкову форму розрахунків, а також безвідкличне банківське зобов'язання здійснити платіж. Він є гарантом оплати тільки проти надання продавцем документів, для перевірки яких існують єдині міжнародні стандарти.

Умови акредитива повністю визначаються покупцем і письмово повідомляються в банк покупця одночасно з заявою на відкриття акредитива. Види акредитивів: 1.Отзивний акредитив - може бути анульований або його умови можуть бути змінені без повідомлення продавця. 2.Безотзивний акредитив - не може бути анульований і його умови не можуть бути змінені без згоди зацікавлених сторін. 3.Переводной (трансферабельний) акредитив - продавець, який не є постачальником усієї партії товарів передає свої права на отримання коштів повністю або частково третім особам і дає відповідні вказівки виконуючому банку. 4.Гарантійний (резервний) акредитив - п редставляет собою гарантію забезпечення платежу, якщо покупець за резервним акредитивом не виконує своїх зобов'язань за контрактом. 5.Револьверний (поновлюваний) акредитив - застосовується при регулярних поставках товару. Сума акредитива в міру виплат автоматично поповнюється в рамках встановленого загального ліміту і терміну дії акредитива. Порядок розрахунку акредитивом: Етап 1 - Укладення контракту.

Етап 2 - Заява на відкриття акредитива від покупця банку-емітенту. Повідомлення про відкриття акредитива від банку емітента авізуючого банку. Авізування акредитива продавцю. Етап 3 - Поставка товару Етап 4 - Документи, відповідно до умов акредитива, від продавця авізуючого банку. Документи і вимоги від авізуючого банку банку-емітенту. Документи покупцеві. Етап 5 - Дебетування рахунку покупця. Переказ коштів від банку емітента-виконуючому банку. Платіж продавцю. Учасники акредитивних розрахунків: 1.кліент, який дає доручення банку відкрити акредитив; 2.Банк, що відкриває акредитив, - банк-емітент; 3.Банк, який оплачує акредитив, - виконуючий банк; 4.ліцо, на користь якого акредитив відкритий.

Процедури розрахунків по акредитиву включають:

-Платник направляє в свій банк (банк-емітент) акредитив (заявку) на бланку встановленої форми, № рахунку, відкритий у виконавчому банку для оплати відвантажених товарів. Крім того, в акредитиві вказуються сума акредитива в рублях, термін дії, найменування товару та документів, що підтверджують відвантаження товару.

-Банк-емітент направляє в інший банк (виконавчий) для зарахування на рахунку «Акредитив» зазначеної грошової суми, списуючи її з розрахункового рахунку платника. В результаті у виконавчому банку відкрито спеціальний рахунок «Акредитив», на якому депоновані кошти для оплати відвантажених товарів - депонований акредитив. -Постачальник відвантажує товари, оформляє передбачені акредитивом документи, що підтверджують відвантаження товару і виконавчий банк, здійснює оплату. Таким чином, терміни розрахунку значно скорочуються.

-Акредитив дає гарантію постачальнику, що відвантажений товар буде оплачений у встановлений термін.

-Якщо на рахунок «акредитив» грошові кошти платника попередньо НЕ депонуються, а оплата відвантажених товарів проводиться під гарантії банку, то це гарантований акредитив.

Відповідно до чинного законодавства в сучасних умовах допускається використання наступних форм безготівкових розрахунків: - платіжні доручення; - платіжні вимоги-доручення; - чеки; - акредитиви; - векселя.Чек - письмове розпорядження платника своєму банку сплатити з його рахунку держателю чека певну грошову суму . Розрізняють грошові чеки і розрахункові чекі.Денежние чеки застосовуються для виплати власникові чека готівки в банку (наприклад, на заробітну плату, господарські потреби, відрядження, закупівлі сільгосппродуктів і т. Д.)

Розрахункові чеки - це чеки, які застосовуються для безготівкових розрахунків. Розрахунковий чек - це документ встановленої форми, що містить безумовний письмовий наказ чекодавця своєму банку про перерахування певної грошової суми з його рахунку на рахунок отримувача коштів (чекодержателя). Розрахунковий чек, як і платіжне доручення, оформляється платником, але на відміну від платіжного доручення чек передається платником підприємству-одержувачу платежу в момент здійснення господарської операції, яка і пред'являє чек у свій банк для оплати. Розрахункові чеки можуть бути покритими і непокритими.

Розрахунки по інкасо - банк-емітент зобов'язується за дорученням клієнта здійснювати за рахунок клієнта дії щодо одержання від платника і акцепту платежу. протилежно акредитиву

Розрізняють чисте (Ця інформація базується тільки на фін. Документах) і документарний (на основі комерційних документів - накладні, коносаменти). Оплата документів проводиться або в момент їх пред'явлення (негайно після отримання інкасового доручення) або в устан. термін (не пізніше дня терміну платежу).

Інкасове доручення - розрахунковий документ на снованіі якого здійснюється списання грошових коштів у безспірному порядку.

Платіжне доручення являє собою письмове розпорядження власника рахунку банку про перерахування певної грошової суми його рахунку (розрахункового, поточного, бюджетного, позичкового) на рахунок іншого підприємства-отримувача коштів у тому чи іншому одногородном або иногороднем установі банку. Платіжна вимога-доручення являє собою вимогу постачальника до покупця оплатити на підставі доданих до неї відвантажувальних і товарних документів вартість поставленої за договором продукції, виконаних робіт, наданих послуг. Вексельна форма розрахунків являє собою розрахунки між постачальником і платником за товари і послуги з відстрочкою платежу (комерційний кредит) на основі спеціального документа - векселя. Закон розрізняє два основних види векселів: прості і перекладні. Існує чотири способи встановлення терміну платежу за векселем: 1) термін на певний день. ; 2) термін після пред'явлення - підлягає оплаті в день пред'явлення до платежу. Максимальний термін, який встановлюється для пред'явлення векселі до платежу, - один рік з дня виписки; 3) о такій-то годині часу від складання векселі.